Код тарифа 8 страховые взносы 2019

Ставки страховых взносов 2019 года таблица новые тарифы изменения

Код тарифа 8 страховые взносы 2019

Ставки страховых взносов с 2019 года изменятся для юрлиц на «упрощенке», аптек на ЕНВД и предпринимателей на ПСН. В статье – таблица с учетом изменений, а также справочники, образцы документов, полезные ссылки.

Внимание! По ссылкам ниже вы можете бесплатно скачать таблицу ставок страховых взносов в 2019 году, руководство по начислению взносов и справочник по выплате соцпособий:

Платить взносы в налоговую инспекцию должны работодатели – с вознаграждений сотрудникам в денежной и неденежной форме. Данная обязанность возлагается и на фирмы, и на предпринимателей, у которых работают физлица по трудовым договорам. Кроме того, предприниматели и частники, у которых нет наемного персонала, перечисляют страховые платежи «за себя» – в фиксированном годовом размере.

Тарифы страховых платежей различаются в зависимости от того, по какому основанию вносятся платежи (за себя или за сотрудников), а также от того, кто их платит. Для отдельных категорий плательщиков Налоговый кодекс предусматривает пониженные ставки. Кроме того, для работодателей установлены дополнительные платежи с выплат сотрудникам, которые работают во вредных или опасных условиях.

Другие документы по взносам в 2019 году

Ознакомившись со ставками страховых взносов 2019 года, не забудьте посмотреть следующие документы, они помогут в работе:

Кто вносит платежи в 2019г

Начислять платежи по общим тарифам должны фирмы и предприниматели, которые выдают вознаграждения следующим физлицам:

  • наемным сотрудникам;
  • исполнителям работ или услуг по ГП договорам;
  • владельцам исключительных прав – при перечислении платы за покупку этих прав или их временное использование и т.д.

Все существующие тарифы страховых платежей делятся на:

  • общие,
  • сниженные,
  • дополнительные,
  • фиксированные.

Чтобы перечислить взносы по КБК, нужно правильно заполнить платежное поручение. В документе – десятки реквизитов, оформлять которые приходится строго по правилам Банка России. Чтобы не сверяться с нормативными документами банка, удобно иметь под рукой памятку по оформлению платежек. Например – такую, как в окне ниже (ее можно скачать):

Максимумы для определения ставки страховых взносов 2019 года

По платежам на ОМС с 2015г. общие ставки не зависят от годовой суммы дохода физлица, подлежащего медицинскому страхованию. Эти физлица:

  • россияне,
  • иностранцы из стран-участниц Евразийского экономического союза,
  • граждане стран, не входящих в ЕАЭС, проживающие в России временно или постоянно (кроме высококвалифицированных специалистов).

Сколько бы вознаграждений ни начислили такому физлицу за год, вносить платежи по ОМС нужно по единой ставке 5,1%. Хотя до 2015г. Правительство РФ устанавливало максимум облагаемых выплат для начисления платежей на ОМС.

По платежам на ОПС и на ОСС по нетрудоспособности и материнству, начиная с 2011г. и по настоящее время Правительство РФ устанавливает годовые максимумы облагаемых выплат физлицам. Эти лимиты ежегодно возрастают. Все предельные показатели по годам приведены в таблице 1.

Таблица 1. Лимиты годовых вознаграждений для начисления взносов

ГодЛимит для взносов на ОССЛимит для взносов на ОПС
2019г.865 0001 150 000
2018г.815 0001 021 000
2017г.755 000876 000
2016г.718 000796 000
2015г.670 000711 000
2014г.624 000624 000
2013г.568 000568 000

Страховые взносы 2019: ставки таблица

Начислять платежи на ОПС по общим ставкам нужно на любую сумму выплат физлицу, при достижении максимального лимита меняется только ставка взносов. А платежи на ОСС по больничным и материнству на сверхлимитные выплаты физлицам не начисляются. Все общие ставки страховых взносов на 2019 год смотрите в таблице 2.

Таблица 2. Общие ставки страховых взносов на 2019 год

Получатель вознагражденияПлатеж в бюджетПредельная база по взносам на 2019г.Ставки страховых взносов на 2019 год
  • россияне;
  • иностранцы, постоянно или временно проживающие в РФ (кроме высококвалифицированных специалистов);
  • все иностранцы из стран-участниц ЕАЭС
ОПС1 150 000р. и менее22%
Более 1 150 000р.10%
ОСС по больничным и материнству865 000р. и менее2,9%
Более 865 000р.0
ОМС5,1%
Иностранцы, временно пребывающие в РФ, кроме:
  • высококвалифицированных специалистов;
  • граждан стран-участниц ЕАЭС
ОПС1 150 000р. и менее22%
Более 1 150 000р.10%
ОСС по больничным и материнству865 000р. и менее1,8%
Более 865 000р.0
Иностранцы, которые:
  • постоянно или временно проживают в РФ;
  • являются высококвалифицированными специалистами
ОПС1 150 000р. и менее22%
Более 1 150 000р.10%
ОСС по больничным и материнству865 000р. и менее2,9%
Более 865 000р.0

Образец платежки на перечисление взносов на ОПС с выплат сотрудникам приведен в окне ниже, этот документ можно скачать:

Новые ставки страховых взносов 2019 года

На 2019г. внесено несколько изменений по тарифам взносов:

  • уточнено применение общих ставок,
  • урезаны льготы для фирм и предпринимателей,
  • установлены льготные новые ставки страховых взносов 2019 года для участников спецпроектов и т.д.

Подробнее об изменениях читайте в таблице 3.

Таблица 3. Новые ставки страховых взносов 2019 года

Новые ставки страховых взносов 2019 годаПояснение
Продлено действие общих тарифовОсновные тарифы по ОПС (22% и 10%) теперь действуют бессрочно
Введены новые льготыПониженная ставка страховых взносов в 2019 году разрешена с вознаграждений физлицам:
  • из инновационных научно-технологических центров;
  • работающим в российских фирмах, создающих и продающих анимационные фильмы и аудиовизуальное видео
Уточнена действующая льготаЛьгота по тарифу распространяется на физлиц, занятых в исполнении инвестиционного проекта в экономически свободной зоне России
Отменена льготаПониженная ставка страховых взносов в 2019 году отменена для:
  • фирм на «упрощенке»;
  • аптек на ЕНВД;
  • предпринимателей на патенте

Отчетность по платежам – онлайн

Отчитываться по платежам с вознаграждений физлицам работодатели должны в налоговую и в фонд соцстраха. Какие отчеты нужно сдавать – читайте в таблице 4.

Таблица 4. Отчетность по платежам – онлайн

ОтчетКуда отчитатьсяКода сдаватьПолезные ссылки
СЗВ МВ ПФРК 15 числу после окончившегося месяцаПрограмма БухСофт создает любые отчеты и проверяет их по контрольным соотношениям. Попробуйте бесплатно:Подготовить СЗВ-М
Расчет по страховым взносамВ налоговуюК 30 числу месяца после окончившегося периодаПрограмма БухСофт автоматически создает, проверяет и отправляет налоговые отчеты. Попробуйте бесплатно: Подготовить расчет
4 ФСС на бумагеВ ФССК 20 числу месяца после окончившегося периодаПрограмма БухСофт проверяет любые отчеты по контрольным соотношениям. Попробуйте бесплатно:Подготовить 4-ФСС
4 ФСС в виде файлаК 25 числу месяца после окончившегося периода

Пониженная ставка страховых взносов в 2019 году

По итогам изменений, внесенных в Налоговый кодекс, пониженная ставка страховых взносов в 2019 году по-прежнему разрешена:

  • IT-организациям,
  • фирмам и предпринимателям, работающим в сфере туризма в рекреационно-туристских ОЭЗ;
  • фирмам, учрежденным бюджетными юрлицами;
  • участникам проекта «Сколково»;
  • некоммерческим фирмам на УСН и т.д.

Подробнее о льготах читайте в таблице 5. 

Таблица 5. Страховые взносы 2019: ставки таблица по льготам

Кто выдает облагаемые вознагражденияТариф
На ОПСНа ОССНа ОМС
АО, ООО и партнерства, которые:
  • учреждены автономной или бюджетной научной организацией или ВУЗом, владеющими исключительными правами на НИОКР;
  • внедряют результаты этих НИОКР
20%2,9%5,1%
Фирмы и ИП, которые:
  • ведут технико-внедренческую деятельность;
  • платят сотрудникам, работающим в ОЭЗ
Фирмы и ИП, которые:
  • ведут туристско-рекреационную деятельность;
  • платят сотрудникам, работающим в туристско-рекреационных ОЭЗ кластера
Российские IT-организации8%2%4%
Некоммерческие фирмы на «упрощенке» (кроме гос- и муниципальных учреждений), работающие в сферах:
  • соцобслуживания населения;
  • НИОКР;
  • образования;
  • здравоохранения;
  • массового любительского спорта
  • театры, библиотеки, музеи, архивы
20%
Благотворительные фирмы, работающие на УСН
Фирмы,  участвующие в проекте «Сколково»14%
Фирмы – участники инновационных проектов
Коммерческие фирмы и ИП – резиденты территории опережающего развития6%1,5%0,1%
Коммерческие фирмы и ИП –  резиденты порта Владивосток6%1,5%0,1%
Фирмы – резиденты Калининградской ОЭЗ6%1,5%0,1%
Российские фирмы, которые создают и продают анимационные фильмы и аудиовизуальное видео8%2%4%

Фиксированные ставки страховых платежей

Фиксированные платежи – это взносы предпринимателей и частнопрактикующих лиц «за себя». К частнопрактикующим относятся физлица, которые имеют частную практику, приносящую им доход, в том числе:

  • нотариусы,
  • адвокаты,
  • медиаторы,
  • патентные поверенные,
  • арбитражные управляющие и т.д.

Образец документа на перечисление предпринимателем платежей на ОПС приведен в окне ниже, этот документ можно скачать: 

Для платежей «за себя» Налоговый кодекс устанавливает твердые суммы, которые не зависят от фактически полученной прибыли за год. При этом по пенсионным платежам годовая сумма состоит из:

  • фиксированной части (при годовом доходе до 300 000р. включительно);
  • лимитированной части (при годовом доходе от 300 000р.). Причем эта часть платежа не должна превышать максимум, закрепленный в Налоговом кодексе (234 832р.).

Подробнее о платежах предпринимателей и частников «за себя» читайте в таблице 6.

Таблица 6. Фиксированные ставки

ПлатежФиксированные тарифы
ОПСОССОМС
ОбязательныеПри доходе 300 000р. и менее – 29 354р.При доходе более 300 000р.(29 354р. + ((годовой доход – 300 000р.) × 1%)6884р.
Добровольные на ОСС2,9(1 МРОТ × 2,9% × 12 мес.)

Сроки для фиксированных платежей

В отличие от фирм, которые перечисляют страховые платежи помесячно, предприниматели и частники платят взносы «за себя» один или два раза в год. Подробнее о крайних датах перечислений – в таблице 7. 

Таблица 7. Сроки для фиксированных платежей

ПлатежКрайняя дата
По правиламЗа 2018 г.За 2019 г.
На ОПС при доходе 300 000р. и менееК 31 декабря отчетного года  9 января 2019 г.31 декабря 2019 г.
На ОПС при доходе от 300 000р. и болееК 1 июля следующего года1 июля 2019 г.1 июля 2020 г.
На ОМС  К 31 декабря отчетного года9 января 2019 г.31 декабря 2019 г.

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1676-stavki-vznosov-2019

Действующие коды тарифа плательщика в расчете по страховым взносам в 2019 году

Код тарифа 8 страховые взносы 2019

Код тарифа плательщика страховых взносов в 2019 году – один из обязательных показателей расчета по взносам в налоговую. Расскажем, как правильно указать код в зависимости от применяемого тарифа и приведем таблицу кодов.

Код тарифа плательщика в РСВ

Код тарифа плательщика – код, состоящий из двух цифр, и обозначающий тариф страховых взносов.

Код необходим при заполнении формы расчета по страховым взносам (форма по КНД 1151111), утвержденной ФНС.  Его указывают в разделах 1 и 3, а именно:

1. В приложении 1 к разделу 1 (строка 001);

2. В разделе 3.2.2 раздела 3 (строка 270)

Появился новый способ снизить взносы

У компаний появился еще один аргумент в споре с ФСС. Верховный суд отменил решения судей, которые разрешали ФСС начислять взносы головной организации по более высокому тарифу филиала. Корреспондент газеты “УНП” узнал подробности на заседании.

Как снизить страховые взносы

Коды тарифов плательщика страховых взносов в 2019 году: таблица

Коды ФНС прописала в приложении 5 к Порядку заполнения расчета (утв. приказом от 10.10.16 № ММВ-7-11/551). Указывать коды надо с учетом подпунктов 6.4 и 22.33 Порядка.

Все коды можно классифицировать исходя из различных оснований применения плательщиками взносов тех или иных тарифов.

Общее количество кодов тарифа плательщика – 29. Смотрите все коды в таблице ниже.

Коды тарифов плательщика страховых взносов в 2019 году

Код тарифа плательщика Плательщик взносов
01Применяющий общую систему налогообложения и основной тариф взносов
02Применяющий упрощенную систему налогообложения (УСН) и основной тариф взносов
03Уплачивающий ЕНВД и применяющие основной тариф взносов
04Хозобщество и хозпартнерство, деятельность которого заключается в практическом применении (внедрении) результатов интеллектуальной деятельности, исключительные права на которые принадлежат учредителям (участникам)
05Заключивший с органами управления ОЭЗ соглашения о технико-внедренческой деятельности и производящие выплаты физлицам, работающим в технико-внедренческой или промышленно-производственной ОЭЗЗаключивший соглашения об осуществлении туристско-рекреационной деятельности и производящие выплаты физлицам, работающим в туристско-рекреационных ОЭЗ, объединенных решением Правительства РФ в кластер
06Работающий в области информационных технологий (за исключением организаций, заключивших соглашения с органами управления ОЭЗ)
07Производящий выплаты и иные вознаграждения членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов, за исполнение трудовых обязанностей члена экипажа судна
08Применяющий упрощенную систему налогообложения, и основной вид экономической деятельности, которых указан в подпункте 5 пункта 1 статьи 427 НК РФ
09Уплачивающий ЕНВД и имеющие лицензию на фармацевтическую деятельность – в отношении выплат и вознаграждений физлицам, которые имеют право на фармацевтическую деятельность
10Некоммерческая организация (за исключением государственных (муниципальных) учреждений), применяющая УСН и осуществляющая деятельность в области соцобслуживания населения, научных исследований и разработок, образования, здравоохранения, культуры и искусства и массового спорта
11Благотворительная организация, применяющая УСН
12ИП на патенте в отношении выплат и вознаграждений физлицам, занятым в виде экономической деятельности, указанном в патенте (исключение – ИП, осуществляющие виды деятельности, указанные в подп. 19, 45-47 п. 2 ст. 346.43 НК РФ)
Коды плательщиков взносов, получивших особый статус
13Участник проекта “Сколково”
14Участник СЭЗ на территориях Республики Крым и города Севастополя
15Резидент территории опережающего социально-экономического развития
16Резидент свободного порта Владивосток
Коды плательщиков взносов по дополнительным тарифам (п. 1, 2, 3 ст. 428 НК РФ)
21Уплачивающий взносы по п. 1
22Уплачивающий взносы по п. 2
23Уплачивающий взносы по п. 3: класс условий труда – опасный, подкласс условий труда – 4
24Уплачивающий взносы по п. 3: класс условий труда – вредный, подкласс условий труда – 3.4
25Уплачивающий взносы по п. 3: класс условий труда – вредный, подкласс условий труда – 3.3
26Уплачивающий взносы по п. 3: класс условий труда – вредный, подкласс условий труда – 3.2
27Уплачивающий взносы по п. 3: класс условий труда – вредный, подкласс условий труда – 3.1
Коды тарифов плательщиков, уплачивающих взносы на дополнительное социальное обеспечение
28Уплачивающие взносы на дополнительное соцобеспечение, указанные в п. 1 ст. 429 НК РФ
29Уплачивающие взносы на дополнительное соцобеспечение, указанные в п. 2 ст.429 НК РФ

То есть условно тарифы и коды плательщиков можно разделить на следующие основные категории:

  1. Коды 01-03 – общие тарифы. Применяют организации на общей системе, УСН и ЕНВД, применяющие общие ставки.
  2. Коды 04-16 – пониженные (льготные) тарифы. Применяют исходя из сферы деятельности, организационно-правового статуса, региона деятельности и других критериев в соответствии со ст. 427 НК РФ, применяющие льготные ставки.
  3. Коды 21-29 – дополнительные тарифы.Организации с вредными условиями труда – коды 21-27. Организации летных экипажей и угольной промышленности – коды 28-29.

Теперь подробное расскажем, какие коды тарифа плательщика надо указывать в отчетности по страховым взносам, про отдельные коды 01, 02 и 08 и приведем примеры заполнения.

Обратите внимание!

В середине года компания может увеличить количество видов бизнеса. Например, начать торговать в розницу на ЕНВД. В этом случае появится новый код тарифа. Для каждого кода тарифа заполните свое приложение 1 (п. 6.4 Порядка, утв. приказом № ММВ-7-11/551@).

Коды плательщика для общих тарифов взносов в 2019 году

Страхователи, уплачивающие взносы по общим ставкам, указывают в отчетности коды

  • 01 – при общей системе;
  • 02 – при УСН;
  • 03 – при ЕНВД.

Общая ставка составляет 30%, из них:

  • 22% – для взносов в ПФР (10% – сверх предельной величины базы);
  • 2,9% – для взносов в ФСС (1,8% – для временно пребывающих в РФ иностранцев и лиц без гражданства);
  • 5,1% – для взносов в ФФОМС.

Коды плательщика для пониженных тарифов взносов в 2019 году

Основания для уплаты взносов по льготным ставкам определены статьей 427 НК РФ.При этом страхователи-работодатели делятся на следующие категории:

  1. Уплачивающие пониженные взносы в ПФР, ФСС и ФФОМС.
  2. Частично освобожденные от уплаты взносов.
  3. Уплачивающие взносы на особых условиях (включая полное освобождение).

1) Например, пониженные тарифы для компаний, внедряющие результаты интеллектуальной деятельности, составляют:

  • в ПФР – 20%;
  • в ФСС – 2,9%;
  • в ФФОМС – 5,1%.

Применять данные тарифы вправе при условии соответствия прочим критериям, определенным в ст. 427 НК РФ, упрощенцы, работающие в сфере интеллектуальных разработок (код 04), а также организации в особых экономических зонах (код 05).

Организации, работающие в сфере IT за пределами ОЭЗ вправе уплачивать в 2017-2023 годах льготные взносы: 8% – в ПФР, 2% – в ФСС, 4% – в ФФОМС.

2) Есть тариф, по которому работодатели в 2019 году вправе уплачивать взносы частично: только в ПФР – по ставке 20%. Пользоваться данным тарифом можно при соблюдения прочих критериев, зафиксированных в статье 427 НК РФ:

  • Код 10 – благотворительные организации;
  • Код 11 – НКО;

Страхователи, не относящиеся к двум категориям, рассмотренным выше, праве платить взносы в ПФР – по ставке 6%, в ФСС – 5,1%, в ФФОМС – 0,1%. К таким организациям относятся:

  1. Код 13 – резиденты “Сколково”. В течение 10 лет с момента получения статуса резидента можно уплачивать взносы в ПФР по ставке 14%, не уплачивать взносы в ФСС и ФФОМС (при условии соблюдения дополнительных критериев).
  2. Код 14 – организации, работающие в СЭЗ – Севастополе и Крыму, на территориях опережающего развития (код 15), а также в свободном порту во Владивостоке (код 16). Они вправе уплачивать взносы в течение 10 лет после приобретения ими статуса резидента какой-либо из указанных территорий ведения хозяйственной деятельности:

3) Организации, полностью освобожденные от уплаты взносов в 2017-2027 годах.

Речь идет о работодателях экипажей судов, что зарегистрированы в Российском международном реестре (код 07). При этом данные суда не должны задействоваться для перевозки и хранения нефти и нефтепродуктов в российских морских портах.

Коды плательщика для дополнительных тарифов взносов в 2019 году

Взносы по дополнительным тарифам платят организации (ст. 428 НК РФ)

  • с вредными условиями труда (код 21) – 9%.
  • с тяжелыми условиями труда (код 22) – 6%.

Для организаций, условия труда в которых признаны по итогам СОУТ:

  • опасными класса 4 (код 23) – 8%;
  • вредными подкласса 3.4 (код 24) – 7%;
  • вредными подкласса 3.3 (код 25) – 6%;
  • вредными подкласса 3.2 (код26) – 4%;
  • вредными подкласса 3.1 (код27) – 2%.

При этом если страхователь относится к организациям только по пункту 3 статьи 428 НК РФ, то он уплачивает взносы по тарифам, установленным только для пункта 3. Работодатели, относящиеся и по пунктам 1 и 2, уплачивают взносы по тарифам, установленным для своих категорий, если их нельзя отнести к пункту 3.

Также установлены тарифы на дополнительное социальное обеспечение (ст. 429 НК РФ):

  • для работодателей экипажей воздушных судов (код 28) – 14%;
  • для организаций угольной промышленности (код 29) – 6,7%.

В заключение отметим, что коды тарифов плательщика фиксируются в новой форме отчетности по страховым платежам КНД 115111.  Их перечень установлен в приложении № 5 к Порядку заполнения данной формы. Соответствующие коды применяют фирмы, уплачивающие взносы в обычном размере, льготном — по ст. 427 НК РФ, а также дополнительные взносы — по ст. 428 и 429 НК РФ.

Код тарифа 08 плательщика страховых взносов 2019: пример заполнения

Плательщики взносов, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН), и основной вид экономической деятельности которых указан в подпункте 5 пункта 1 статьи 427 НК РФ (все виды производства)должны указывать в расчете по взносам код 08.

Как исправить в расчете код тарифа плательщика

Если обнаружена ошибка в сданном расчете – неверно записан код тарифа плательщика страховых взносов, например 01 вместо 02, надо сдать корректировку.

На титульном листе запишите номер корректировки – 001, 002 и т. д. в зависимости от того, в какой раз сдаете уточненку. В отчете укажите верный код тарифа, а остальные сведения перепишите из исходного расчета.

Подавать отчет повторно с правильным кодом и обнулять сведения, чтобы исправить ошибку не нужно. Программа проводит сверку суммы взносов в разделе 1 и суммы взносов по всем разделам 3 только первичного отчета. Разделы 3 сдать на всех сотрудников не надо сдавать, так как ошибка не влияет на сведения в разделах 3, их можно не заполнять.

Пример

Компания нашла ошибку ошибку в расчете за 2 квартал. Неверно записала код тарифа плательщика страховых взносов – 01 вместо 02. Повторно подала отчет с кодом 01, в котором полностью обнулила все показатели. Из налоговой пришел отказ в приеме – ошибка “Нарушено условие равенства значения суммы страховых взносов совокупной сумме взносов по застрахованным лицам”.

В корректирующем расчете на титульном листе надо записать номер корректировки – 001. В отчете указать верный код тарифа – 01, а остальные сведения переписать из исходного расчета.

Компании не нужно было подавать отчет с кодом 01 и обнулять сведения, чтобы исправить ошибку.

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/52029-kod-tarifa-platelshchika-v-raschete-po-strahovym-vznosam-v-2019-godu

Коды тарифа плательщика страховые взносы 2019: 02, 08,10 — Контур.Бухгалтерия

Код тарифа 8 страховые взносы 2019

Код тарифа плательщика страховых взносов — показатель в страховой отчетности, которую предоставляет наниматель-страхователь. Код обозначает категорию страхователя. Коды применяют страхователи — плательщики страховых взносов в обычном, льготном и дополнительном размере. Льготные страховые взносы прописаны в ст. 427 НК РФ, а дополнительные — в ст. 428 и 429 НК РФ.

Код представляет собой шифр из двух цифр и обозначает, к какой категории относится плательщик страховых взносов, а также какую систему налогообложения применяет.

Где отображается

Код применяется в форме КНД 1151111 «Расчет по страховым взносам», которая применяется с 01.01.2017 и предоставляется в ФНС в течение 14 дней после отчетного квартала. В форме КНД 1151111 данный код находится в:

  • строке 001 «Код тарифа плательщика» в приложении №1 к разделу 1. Если в течение отчетного периода организация или ИП применяли больше одного тарифа, понадобится заполнить несколько приложений №1;
  • графе 270 «Код тарифа» в разделе 3 — код, соответствующий тарифу к выплатам сотрудникам, которые облагаются взносами по дополнительным тарифам.

Классификация кодов

Условно коды тарифов можно разделить следующим образом:

  • коды 01-03 — стандартные тарифы, их применяют страхователи на ОСНО, УСН и ЕНВД, уплачивающие страховые взносы по стандартным тарифам;
  • коды 04-16 – льготные тарифы, их применяют страхователи, которые в соответствии со статьей 427 НК РФ уплачивают взносы по пониженным тарифам; эти коды можно поделить на категории:
    • 04-06 — пониженные тарифы во все фонды;
    • 08-12 — частичное освобождение от уплаты;
    • 07 и 13-16 — уплата взносов по особым условиям и полностью освобожденные от уплаты;
  • коды 21-29 – дополнительные тарифы, их применяют страхователи, которые платят страховые взносы с учетом класса условий труда:
    • 21-27 — для страхователей с вредными условиями труда;
    • 28 и 29 — для страхователей летных экипажей и организаций угольной промышленности.

Перечень кодов для заполнения РСВ в 2019 году

Перечень кодов тарифов страховых взносов указан в приложении №5 к Приказу ФНС России от 10.10.2016 №ММВ-7-11/551@. В 2019 году количество применяемых кодов стало меньше, чем есть в классификаторе. Отменили пониженные страховые взносы для:

  • организаций и ИП на УСН, осуществляющих виды деятельности, перечисленные в пп. 5 п.1 ст. 427 НК РФ;
  • организаций и ИП на ЕНВД в сфере фармацевтики;
  • ИП на патенте.

С 1 января 2019 года перестали применяться коды 08,09 и 12. Этим плательщикам в расчете по страховым взносам за первый квартал нужно указывать код тарифа плательщика 01.

Коды тарифов и соответствующая величина страховых взносов представлены в таблице:

Код тарифа Категория плательщика Величина страховых взносов
Коды 01-03. Стандартные тарифы
01Плательщики на ОСНО 
  • 22% — взносы в ПФР в пределах величины базы и 10% – сверх базы;
  • 2,9% — взносы в ФСС (для временно пребывающих иностранцев в РФ и лиц без гражданства — 1,8%) в пределах установленного предела базы;
  • 5,1% — взносы в ФФОМС.
02Плательщики на УСН
03Плательщики на ЕНВД
Коды 04-16. Льготные тарифы
04Хозяйственные общества и партнерства в сфере интеллектуальных разработок
  • 20% — взносы в ПФР;
  • 2,9% — взносы в ФСС;
  • 5,1% — взносы в ФФОМС.
05Плательщики в особых экономических зонах
06Организации в области информационных технологий
  • 8% — взносы в ПФР;
  • 2% — взносы в ФСС;
  • 4% — взносы в ФФОМС.
07Организации-работодатели экипажей судов
  • 0% по всем взносам;
  • 26% — взносы в ПФР.
10НКО на УСН в области соцобслуживания населения, образования и искусства, научных исследований и разработок
  • 20% — взносы в ПФР;
  • остальные взносы не перечисляются.
11Благотворительные организации на УСН
13Плательщики-участники «Сколково»
  • В течение 10 лет со дня получения статуса — 14% взносы в ПФР; 
  • остальные взносы не уплачивают.
14Плательщики-участники свободной экономической зоны (Севастополь и Крым)В течение 10 лет со дня получения статуса:
  • 6% — взносы в ПФР;
  • 1,5% — взносы в ФСС;
  • 0,1% — взносы в ФФОМС.
15Плательщики-резиденты территории опережающего социально-экономического развития
16Плательщики-резиденты свободного порта Владивосток
17Организации-резиденты особой экономической зоны в Калининградской области
18Плательщики страховых взносов, осуществляющие производство и реализацию анимационной и аудиовизуальной продукции
  • 8% — взносы в ПФР;
  • 2% — взносы в ФСС (на иностранных граждан и лиц без гражданства — 1.8%);
  • 4% — взносы в ФФОМС.
Коды 21-29. Дополнительные тарифы
21Плательщики по тарифам п. 1 ст. 428 НК РФ (вредные условия труда)9% — доп. взносы в ПФР
22Плательщики по тарифам п. 2 ст.428 НК РФ (тяжелые условия труда)6% — доп. взносы в ПФР
23Плательщики по тарифам п. 3 ст.428, при классе условий труда — опасный, подкласса 48% — доп. взносы в ПФР
24Плательщики по тарифам п.3 ст.428 при классе условий труда — вредный, подкласса 3.47% — доп. взносы в ПФР
25Подкласс 3.36% — доп. взносы в ПФР
26Подкласс 3.24% — доп. взносы в ПФР
27Подкласс 3.12% — доп. взносы в ПФР
28Работодатели экипажей воздушных судов 14% — доп. взносы в ФСС
29Организации, занятые в угольной промышленности6,7% — доп. взносы в ФСС

Татьяна Воронина

Платите взносы и налоги, сдавайте отчетность из облачного сервиса для малого бизнеса Контур.Бухгалтерия. Сервис автоматически рассчитывает налоги и взносы, формирует платежки и отчеты, загружает банковскую выписку и распознает документы. Избавьтесь от авралов и рутины, работайте первые 14 дней бесплатно.

Попробовать бесплатно

Источник: https://www.b-kontur.ru/enquiry/490-kod-tarifa-platelshchika-strahovyh-vznoso

Код тарифа 8 страховые взносы 2019

Код тарифа 8 страховые взносы 2019

Ставки пониженных тарифов страховых взносов в году Код тарифа плательщика страховых взносов в году Код тарифа плательщика страховых взносов указывается в расчете по страховым взносам. На основании кода ФНС понимает, к какой категории относится тот или иной страхователь.

Вышеназванным плательщикам страховых взносов начиная с отчетного периода I квартал года ФНС рекомендует представлять расчеты по страховым взносам с указанием в приложении 1 кода тарифа плательщика 01 и соответствующего кода категории застрахованного лица НР, ВЖНР, ВПНР в подразделе 3.

В первую очередь ряд кодов укажет на систему налогообложения.

Об утверждении формы расчета по страховым взносам, порядка его заполнения, а также формата представления расчета по страховым взносам в электронной форме С 1 января г.

ФНС России в письме от Перечень плательщиков страховых взносов, применяющих пониженные тарифы, приведен в п. Среди них, в частности, значатся: организации и индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, основным видом деятельности которых является один из видов, указанных в подп.

Пониженные тарифы для вышеуказанных лиц предусмо-трены только на период — гг. Соответственно, данные лица с 1 января г.

В приложении 1 к разделу 1 расчета по страховым взносам приказ ФНС России от Но поскольку данные лица теперь исчисляют страховые взносы по общим тарифам, эти коды больше не применяются.

В комментируемом письме ФНС России указала, что до внесения соответствующих изменений в форму расчета по страховым взносам плательщики, поименованные в подп. Вместо них данные лица, начиная с отчетности за I квартал г.

Ведь для таких организаций период применения пониженных тарифов продлен на — гг. Федеральный закон от Налоговики также отметили, что не нужно больше заполнять приложения 6 и 8 к разделу 1 расчета по страховым взносам.

Это связано с тем, что при определении размера дополнительных тарифов страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленных п.

Коды плательщика для пониженных тарифов взносов в году Основания для уплаты взносов по льготным ставкам определены статьей НК РФ.

Какой код тарифа указывать в расчете по взносам

Не секрет, что при нынешнем уровне автоматизации учета, ошибки возникают только в том случае, если в систему были внесены неверные сведения. Ниже мы рассмотрим, как проверить установленные тарифы страховых взносов в 1С и при необходимости внести корректировки. В открывающемся окошке вы увидите вкладки: Страх.

Код тарифа плательщика страховых взносов в 2018-2019 годах

Единый портал государственных услуг поможет Вам сэкономить время при получении госуслуг Фонда социального страхования РФ! Личный прием заявителей будет проходить ГУ-Ярославское региональное отделение Фонда социального страхования РФ 12 декабря года будет проводить прием граждан по вопросам, входящим в компетенцию Фонда.

Среди них: – исчисление и уплата страховых взносов в бюджет Фонда социального страхования РФ; – обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством пособия по беременности и родам, единовременное пособие при рождении ребенка, единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинские учреждения в ранние сроки беременности до 12 недель , ежемесячное пособие по уходу за ребенком ; – обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний единовременные и ежемесячные страховые выплаты лицам, получившим травму на производстве или профессиональное заболевание, обеспечение по страхованию в виде оплаты дополнительных расходов на медицинскую, социальную или профессиональную реабилитацию ; – обеспечение инвалидов техническими средствами реабилитации и протезно-ортопедическими изделиями. Обеспечение льготной категории граждан путевками на санаторно-курортное лечение и оплаты проезда к месту санаторно-курортного лечения и обратно; – другие вопросы, относящиеся к компетенции Фонда социального страхования Российской Федерации.

Код тарифа плательщика в расчете по страховым взносам в 2019 году

При УСН, ЕНВД и других системах налогообложения Код тарифа плательщика страховых взносов в годах Код тарифа плательщика страховых взносов годов — это показатель, обязательно фиксируемый в страховой отчетности. Далее расскажем, какие именно сейчас предусмотрены коды тарифов, подскажем, где их найти и как правильно отразить в расчете по взносам.

Для чего нужны коды тарифов плательщиков взносов Какие тарифы по страховым взносам действуют в — годах Общие тарифы страховых взносов в — годах: коды в отчетности Коды пониженных тарифов страховых взносов: ст. Применяются данные коды в соответствии с пп. Узнать больше об особенностях применения формы КНД вы можете в этой статье.

Коды, указанные в приложении 5 к Порядку применения формы КНД , можно классифицировать исходя из различных оснований применения плательщиками взносов тех или иных тарифов по страховым платежам. Изучим данную классификацию подробнее.

Какие тарифы по страховым взносам действуют в — годах Условно тарифы по страховым взносам, которые применяются в соответствии с кодами по приложению 5 к Порядку применения формы КНД , можно разделить на следующие основные категории: 1.

Общие тарифы с кодами 01—

:

Страховые взносы в 2019 году

Существует 2 варианта начислений фиксированных взносов в фонды: Взносы за работников, которые уплачивают все бизнесмены, в том числе ИП, оплачивающие вознаграждение наемным работникам. Налоговой базой являются суммы выплат.

Общие тарифы страховых взносов в годах — ставки, таблицы Прежде чем рассмотреть таблицу отчислений в фонды в году, дадим информацию о лимитах по облагаемой базе, поскольку от них зависят ставки по пенсионным и социальным страховым взносам. На год законодательно утверждены проценты отчислений по видам обязательного страхования.

Эти суммы рассчитывают работодатели, оплата осуществляется из собственных средств нанимателя, из заработка работников как подоходный налог страховые взносы не удерживаются. Первые три вида взносов регулируются положениями НК РФ глава Они могут быть базовыми, дополнительными или пониженными.

На период с по годы ставки этого вида взносов остались неизменными закон от Тарифы страховых взносов в году ставки, таблица Законом от Законодатели решили оставить текущие ставки в качестве базовых, то есть отказались от планов постепенного повышения тарифов до уровня, который зафиксирован в ст.

Малый и средний бизнес утратил право на пониженные тарифы страховых взносов

Малый и средний бизнес утратил право на пониженные тарифы страховых взносов Малый и средний бизнес утратил право на пониженные тарифы страховых взносов Об этом напоминает ФНС в своем информационном сообщении от Право на пониженные тарифы утратили плательщики, поименованные в подпунктах 5, 6, 9 пункта 1 статьи НК РФ: организации и ИП, применяющие УСН, с основным видом экономической деятельности в производственной, социальной или научной сферах; применяющие ЕНВД аптечные организации и ИП, имеющие лицензию на фармацевтическую деятельность; ИП, применяющие патентную систему налогообложения. Льготные тарифы страховых взносов также предусмотрены для подразделений компаний, расположенных в отдельных регионах, таких как Калининград, Крым, Владивосток Федеральный закон от Малым признается предприятие, с численностью работников до человек. Средним считается предприятие с численность работников от до человек. Кроме ограничений по численности персонала для малых и средних предприятий действует еще и ограничение по величине годового дохода. Предельные суммы годового дохода для малых и средних предприятий установлены Постановлением Правительства РФ от

Расчет по страховым взносам: код тарифа плательщика медицинские взносы, 2,9% – взносы на случай болезни и материнства (1,8%.

Итоги Для чего нужны коды тарифов плательщиков взносов Коды, о которых идет речь, фиксируются в форме отчетности работодателей об уплате страховых взносов — КНД , утвержденной приказом ФНС РФ от Применяются данные коды в соответствии с пп. Узнать больше об особенностях применения формы КНД вы можете в этой статье.

Коды, указанные в приложении 5 к Порядку применения формы КНД , можно классифицировать исходя из различных оснований применения плательщиками взносов тех или иных тарифов по страховым платежам. Изучим данную классификацию подробнее.

Какие тарифы по страховым взносам действуют в — годах Условно тарифы по страховым взносам, которые применяются в соответствии с кодами по приложению 5 к Порядку применения формы КНД , можно разделить на следующие основные категории: 1.

Общие тарифы с кодами 01— Пониженные льготные тарифы с кодами 04— Они установлены для плательщиков, которые исходя из сферы деятельности, организационно-правового статуса, региона деятельности и иных критериев, установленных ст.

Об утверждении формы расчета по страховым взносам, порядка его заполнения, а также формата представления расчета по страховым взносам в электронной форме С 1 января г.

ФНС России в письме от Перечень плательщиков страховых взносов, применяющих пониженные тарифы, приведен в п.

Среди них, в частности, значатся: организации и индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, основным видом деятельности которых является один из видов, указанных в подп.

Нюансы заполнения расчета по страховым взносам Федеральная налоговая служба направляет разъяснения по порядку заполнения расчета по страховым взносам до внесения соответствующих изменений в действующую форму расчета по страховым взносам, утвержденную приказом ФНС России от В соответствии с подпунктом 3 пункта 2 статьи Налогового кодекса Российской Федерации далее – Кодекс плательщики страховых взносов, поименованные в подпунктах 5, 6, 9 пункта 1 статьи Кодекса, утрачивают право на применение пониженных тарифов страховых взносов с Вместе с тем Федеральным законом от Пунктом 5 Федерального закона от Учитывая изложенное, при заполнении расчета по страховым взносам начиная с отчетного периода первый квартал года необходимо руководствоваться следующим. При заполнении поля подраздела 1. ФНС России поручает довести данные разъяснения до территориальных налоговых органов и плательщиков страховых взносов. Кроме того, Федеральная налоговая служба направляет для сведения и доведения до плательщиков страховых взносов, с целью применения при заполнении расчета по страховым взносам, начиная с отчетного периода 1 квартал г.

Процентная ставка, по которой начисляются страховые взносы, код тарифа плательщика, указываемый в РСВ, взаимоувязаны. Ставки страховых отчислений применяются ими в обычном размере. Такие коды тарифов плательщиков страховых взносов применяются работодателями, соответствующим требованиям ст.

Льгота может проявляться в корректировке ставки отчислений в меньшую сторону или полном освобождении от взносов. Они предназначены для работодателей, которые предоставляют работу с вредными условиями труда , что зафиксировано результатами спецоценки рабочих мест ст.

Эти шифры используют при расчетах по оплате труда с членами летных экипажей и работниками предприятий угольной промышленности ст. Например, код тарифа плательщика в г.

Налоговики акцентируют внимание на том, что досрочное применение в отчетности кодов, которые рекомендованы, но не утверждены законодательно, не считается нарушением порядка составления РСВ. Такое правило зафиксировано в Письме ФНС от

Источник: https://vaneel.ru/strahovie-vznosi/kod-tarifa-8-strahovie-vznosi-2019.php

Судебная защита
Добавить комментарий