Калькулятор взновов ип за 2019свыше 300000

Фиксированные взносы ИП в 2019 году за себя

Калькулятор взновов ип за 2019свыше 300000

О том, что с доходов от бизнеса надо платить налоги, знают все начинающие предприниматели. Но не все знают, что кроме налогов, надо перечислять фиксированные взносы ИП в 2019 году за себя.

Справедливость взимания этих платежей часто вызывает споры, которые доходят до высших судебных инстанций. Мы решили подробно разобраться в том, кто обязан платить фиксированные взносы за себя, и можно ли освободиться от этой обязанности.

Зачем ИП платит страховые взносы

До сих пор существует заблуждение, что страховые взносы ИП – это то же самое, что налоги. Ведь и те, и другие платежи поступают в бюджет, а дальше ими распоряжается государство на своё усмотрение. Это не совсем так.

Система пенсионного обеспечения в России предусматривает отдельные страховые счета для каждого физического лица. Деньги на этот счёт поступают в основном от работодателей.

Но если человек нигде легально не работает, то его страховой счёт никто не пополняет. И когда настанет пенсионный возраст, рассчитывать он сможет только на социальную, а не на страховую пенсию.

Это совсем небольшие суммы, например, в 2019 году – 5 180 рублей.

К лицам, обязанным платить страховые взносы, относятся не только работодатели, но и индивидуальные предприниматели. А вот учредители организаций взносы за себя не платят. Исключение – если они оформлены в штат своей компании, тогда взносы за них платят так же, как за других работников.

Есть ещё один важный нюанс – не вся сумма перечисленных взносов поступает на личный страховой счёт индивидуального предпринимателя. Часть из них идёт на солидарное пенсионное обеспечение, т.е. на выплату пенсии нынешним пенсионерам.

Кто может не платить взносы за себя

Итак, взносы – это не налоги, и платить их надо независимо от того, занимается ИП бизнесом или нет. Отсутствие доходов или полученный убыток тоже не влияет на эту обязанность. Каких-либо льгот при уплате взносов для пенсионеров, инвалидов, многодетных и других социальных категорий нет.

И даже предприниматели, которые параллельно с бизнесом работают по найму, взносы за себя платят на общих основаниях. В этом случае на их страховой счёт поступают не только взносы, уплаченные самостоятельно, но и те суммы, которые за них платит работодатель.

Временно не платить взносы за себя можно только в следующих ситуациях:

  • уход за ребенком до 1,5 лет, пожилым старше 80 лет, инвалидом 1-ой группы или ребёнком-инвалидом;
  • военная служба по призыву;
  • проживание с супругом-дипломатом или военнослужащим по контракту в местности, где нет возможности заниматься бизнесом.

Обязательное условие для освобождения от уплаты взносов – это приостановление бизнеса. Если же в один из указанных периодов ИП продолжает вести деятельность, то платежи за себя надо перечислять.

Рекомендуем: Льготы для малого бизнеса в 2018 году

Но с 2019 года у предпринимателей появилась новая возможность легально не платить взносы, даже если бизнесом они занимаются и получают от него доходы.

Правда, воспользоваться ею могут только те ИП, которые перешли на уплату налога на профессиональный доход.

Пока этот экспериментальный режим действует на территории четырёх российских регионов (Москва, Московская и Калужская области, Татарстан).

Однако отказываться от уплаты взносов от себя надо взвешенно. Во-первых, в этом случае ИП не будет иметь страхового стажа для пенсии.

Во-вторых, уплаченные взносы на большинстве режимов уменьшают рассчитанный налог, иногда до нуля.

В-третьих, для плательщиков налога на профдоход установлено немало ограничений: годовой доход не более 2,4 млн рублей; запрет на наём работников; ограниченные виды деятельности и др.

Сколько взносов надо платить

Фиксированные взносы ИП в 2019 году за себя устанавливает статья 430 НК РФ. За себя предприниматели платят только на два вида страхования:

  • обязательное пенсионное (ОПС) – 29 354 рубля;
  • обязательное медицинское (ОМС) – 6 884 рубля.

Социальное страхование (декретные и больничные выплаты) для ИП действует на добровольной основе. От профзаболеваний и травматизма на производстве предпринимателей не страхуют. При желании страхование жизни и здоровья можно оформить, как обычному физическому лицу.

Таким образом, общая сумма обязательных платежей ИП за себя в 2019 году составляет 36 238 рублей. Эти взносы называют фиксированными, потому что они одинаковы для предпринимателей на всех режимах и не зависят от дохода.

Но если бизнес приносит ИП больше 300 000 рублей в год, то надо заплатить дополнительный взнос на пенсионное страхование. Он рассчитывается, как 1% с суммы годового дохода свыше установленного лимита.

Легко подсчитать, что если предприниматель получает по 100 000 рублей каждый месяц, то дополнительный взнос составит (1 200 000 – 300 000) * 1% = 9 000 рублей. А общая сумма взносов при таком доходе – 45 238 рублей.

Обратите внимание: фиксированные взносы в размере 36 238 рублей – это сумма за полный 2019 год. Если же предприниматель зарегистрирован не с начала года или закрыл ИП до его окончания, то взносы соответственно пересчитывают.

Рассчитать точную сумму взносов для неполного года можно на нашем бесплатном калькуляторе. Например, предприниматель зарегистрировался 11 февраля 2019 года. Сколько надо заплатить за своё пенсионное и медицинское страхование, если будет получено 550 000 рублей дохода?

Введём в калькулятор дату регистрации ИП и размер доходов.

Получаем такие цифры:

  • фиксированные взносы на обязательное пенсионное страхование – 25883,72 руб.;
  • дополнительные взносы на обязательное пенсионное страхование – 2500 руб.;
  • фиксированные взносы на обязательное медицинское страхование – 6105,46 руб.

Мы разобрались, какие суммы фиксированных взносов должен перечислять каждый индивидуальный предприниматель. Осталось только узнать, как и куда платить взносы за себя.

Порядок уплаты взносов

До 2017 года взносы поступали напрямую во внебюджетные фонды: ФОМС, ПФР и ФСС. Но после того, как работа фондов по сбору платежей была признана неудовлетворительной, администрирование взносов передали в ФНС.

И хотя Пенсионный фонд по-прежнему занимается учётом платежей на ОПС, но сами взносы платить надо на реквизиты своей налоговой инспекции. Причём, не имеет значения, где ИП в реальности ведёт свою деятельность.

Совет: если вы занимаетесь бизнесом далеко от региона, где прописаны, фиксированные взносы ИП удобнее перечислять через расчётный счёт. Тогда и ездить никуда не придётся.

Для фиксированных и дополнительных платежей установлены разные сроки уплаты:

  • фиксированные взносы ИП за 2019 год – не позднее 31 декабря 2019 года;
  • дополнительный взнос за 2019 год (только при получении дохода свыше 300 000 рублей) – не позднее 1 июля 2020 года.

Общую сумму взносов можно разбить на части и платить в течение года. Это даже выгоднее, потому что за счёт этого можно сразу уменьшать налоговые платежи на УСН Доходы и ЕНВД.

Подготовить квитанцию или платёжку на уплату взносов удобно с помощью сервиса ФНС. Для этого надо знать свои данные (номер ИФНС, код ОКТМО, ИНН) и КБК на перечисление платежей:

  • на обязательное пенсионное страхование (в том числе, дополнительный взнос) – 182 1 02 02140 06 1110 160;
  • на обязательное медицинское страхование – 182 1 02 02103 08 1013 160.

Образцы платёжных документов можно также запросить в своей налоговой инспекции по месту прописки предпринимателя.

Подробнее: Страховые взносы ИП 2019

Какой-либо специальной отчётности по взносам ИП не сдают, но эти суммы отражаются в отдельных строках деклараций по ЕНВД и УСН Доходы. Документы об уплате обязательно сохраняйте! Из практики известно, что сведения о перечисленных суммах не всегда вовремя и в полном объёме поступают из налоговой инспекции в ПФР, что может сказаться на размере пенсионных выплат.

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/fiksirovannye-vznosy-ip-v-2019-godu-za-sebya

Калькулятор взновов ип за 2019свыше 300000

Калькулятор взновов ип за 2019свыше 300000

Сотрудники предприятий с руководителями не заботятся о необходимости проведения процедуры, поскольку подсчёты и перечисления денег делает бухгалтерия компании. У предпринимателей совершенно другая ситуация – они начисляют и переводят страховые взносы за себя самостоятельно. Для ИП предусмотрены два вида сборов:

  1. Фиксированные средства, уплачиваемые ПФР и распределяемые затем на пенсионное (подавляющая доля) и медицинское страхование. Величина платы пересматривается и утверждается правительственными указами ежегодно.
  2. Сбор, начисляемый по 1-процентной ставке от суммы, превышающей 300 000 рублей годовой доходности бизнеса, адресуется только пенсиям.

До 01.01.2018 г. значение фиксированных платежей в ПФР подчинялось норме МРОТ – показателя, утверждаемого каждый год на правительственном уровне и равняющемуся минимальному месячному вознаграждению за труд.

Расчет фиксированных взносов ип в 2018 году

Оба типа взносов уникальны и вносятся на лицевой счёт бизнесмена. В первом случае сумма платежа зависит от результатов его деятельности, во втором – взносы законодательно утверждаются как минимум на год и не меняются даже при бездействии ИП.

Сроки перечисления в фонд тех и других перечислений различны и не увязаны между собою.

  1. Что изменилось при уплате страховых взносов в ПФР в 2018 году для ИП за себя
  2. Расчёт взносов при доходах свыше 300 тысяч рублей
  3. ОСНО
  4. «Доходы»
  5. «Доходы минус расходы»
  6. ЕНВД
  7. Уменьшение авансового платежа по ЕНВД и УСН на 1%
  8. Когда надо платить?

Что изменилось при уплате страховых взносов в ПФР в 2018 году для ИП за себя Страховые сборы, начисляемые на заработок и прибыль граждан РФ, в дальнейшем формируют пенсионные накопления, идут на медобслуживание или соцстрах.

Страховые взносы для ип

Индивидуальные предприниматели (ИП) обязаны ежегодно перечислять фиксированные страховые взносы в ПФР (Пенсионный фонд России) и ФФОМС (Федеральный фонд обязательного медицинского страхования). Страховые взносы с 2018 года Начиная с 2018 года размер страховых взносов более не зависит от МРОТ.

Внимание Теперь это фиксированные значения, установленные законодательством на 2018, 2019 и 2020 годы: 2018 2019 2020 ПФР 26 545 р. 29 354 р. 32 448 р. ФФОМС 5840 р. 6884 р. 8426 р. Всего 32 385 р. 36 238 р.
40 874 р. Важно Если годовой доход превышает 300 000 руб.

, то в ПФР необходимо заплатить ещё 1% от суммы превышения, как и прежде. Здесь ничего не изменилось. Взносы в ФФОМС не зависят от дохода.
Максимальную сумму взносов теперь тоже считают по-новому. Это теперь тоже фиксированная величина и на 2018 год она равна 212 360 рублей.

Калькулятор страховых взносов ип

Срок уплаты фиксированных взносов не изменился — их нужно заплатить до 31 декабря текущего года. Однако изменился срок уплаты дополнительного 1%. Теперь эту часть взносов необходимо заплатить до 1 июля, а не до 1 апреля, как раньше.

  • Сумма взноса в ПФР = МРОТ * 12 * 26 %
  • Сумма взноса в ФОМС = МРОТ * 12 * 5.1 %

где МРОТ (Минимальный Размер Оплаты Труда) c 01.07.2017 года установлен в размере 7800 рублей. Обратите внимание, что при расчете суммы страховых взносов используется МРОТ, который был установлен на 1 января текущего года несмотря на его изменения в течение года.

Таким образом, сумма фиксированных страховых взносов в 2017 году равна 27 990 руб. Также, начиная с 2014 года при получении дохода свыше 300 000 рублей за год, ИП обязан оплатить 1% в ПФР от суммы, превышающей 300000 рублей.

1 процент с дохода свыше 300 000 рублей у ип вычитается?

Например, предпринимательская выручка равнялась в году 1 100 000 р., а расходы – 700 000 р. Расчётная сумма взноса составит тогда: 1 100 000 х1% = 11 000 р.
Как видно, затраты не уменьшают доходы и не учтены в базе для определения сбора.

В настоящее время ведутся активные дискуссии с тем, чтобы уравнять правила начисления пенсионных взносов для ОСНО и «упрощёнки». В обеих системах принципы определения налоговой базы (по НДФЛ и единому налогу) идентичны, но отличаются для страховых сборов.

ЕНВД Для «вменёнки» действуют несколько иные правила. Здесь 1-процентная ставка применяется с превышения не над 300-рублёвым фактическим, а вменённым доходом.

Напомним, что этот показатель определяется по отдельной формуле, в которой присутствует базовая доходность, физический показатель и коэффициенты корректировки.

Пфр-взносы ип с доходов более 300000

ИП должен заплатить до 01 апреля следующего года.

За неполный месяц деятельности на патенте, соответствующий фиксированный размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца по дату государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя, дату снятия с учета в налоговых органах адвоката, нотариуса, занимающегося частной практикой, арбитражного управляющего, оценщика, медиатора, патентного поверенного и иных лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, включительно. Пример №2: ИП без работников в г. Санкт-Петербург сдает нежилое помещение в аренду площадью 320 метров в периоды с апреля по июнь 2017 г. включительно, и применяет патентную систему налогообложения в этот же период. Потенциально возможный доход в 2017 г. — 2300000 руб.

Страховые взносы ип с доходов, превышающих 300 тысяч рублей в 2018 году

Предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения доходы 6% также уплачивают в бюджет налог ПФР с суммы превышения. Например, ИП, не имеющий работников, получил доход 900000 руб.

в год. На пенсионное страхование он должен заплатить 6000 рублей: (900000 руб. — 300000 руб.) х 1%/100%. УСН доходы минус расходы, 1 % свыше 300000 руб. в 2017, 2018 году Налогоплательщики — ИП, применяющие систему доходы минус расходы, рассчитывают взносы с суммы превышения доходов, не уменьшая их на расходы.

ИП на ЕНВД, 1% с суммы свыше 300000 рублей ИП, работающие на ЕНВД, расчет 1% осуществляют исходя из базовой доходности. Вмененный доход за год можно посмотреть в налоговых декларациях ЕНВД за каждый квартал.

Следует отметить, что индивидуальные предприниматели обязаны вести книгу учета доходов и расходов индивидуального предпринимателя, применяющего патентную систему налогообложения, ст.

Калькулятор фиксированного платежа ип (страхового взноса) в пфр

Как пользоваться калькулятором? Выберите год, за который вы хотите рассчитать взносы. Если вы ведете деятельность в статусе ИП неполный год, то укажите начало деятельности и ее окончание:

  • — начало деятельности ИП — день, следующий за датой регистрации в ЕГРИП;
  • — конец деятельности ИП — день, предшествующий дате регистрации прекращения предпринимательской деятельности.

Затем в поле “Доход” введите сумму доходов за год, если она превышает 300 тысяч рублей:

  • — на УСН это доходы без учета расходов;
  • — на ЕНВД и патенте смотрим на вмененный годовой доход, с которого платится налог, или величину дохода, предполагаемую патентом;
  • — на ОСНО это сумма доходов, которую нужно уменьшить на налоговый вычет.

В нижней части калькулятора справа вы увидите суммы взносов к уплате.

Взносы ип в пфр с доходов свыше 300000 руб. в 2018 году

Актуальные КБК для ИП вы найдете в нашей статье. Сколько ИП должен платить в Пенсионный фонд в 2017 году Если в 2016 году именно Пенсионный фонд для ИП и организаций был администратором в части начисления и уплаты взносов, то с 2017 года соответствующие функции контроля перекладываются на ФНС.

При этом индивидуальные предприниматели страховые взносы должны будут рассчитывать в том же порядке, который действует и сейчас, и 1%-ные взносы не отменены (пп. 1 п. 1 ст. 430 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2017). О размере фиксированных взносов за 2017 год вы можете почитать в отдельном материале.

Подписывайтесь на наш канал в Яндекс.

Калькулятор страховых взносов

Внесена в ПФР она в мае, поэтому уменьшить размер аванса удастся только по итогам второго квартала. Когда выручка в этом временном промежутке равняется 100 тыс.

р., аванс составит: 100 000 х 6% = 6 000 р. С учётом уплаченного взноса внести в бюджет следует: 6 000 – 2 200 = 3 800 р. Когда надо платить? Предприниматели РФ платят в ПФР сборы в закреплённом размере до последнего дня текущего года.

Если доход ИП превысил 300 000 р., ему придётся направить в фонд добавочные сборы по ставке 1% с заработанных денег свыше указанного порога. Итоги прошедшего периода подводятся в декларации. По 2018 году при использовании упрощёнки, например, отчёт следует подать в ИФНС до конца апреля.

В это же время станет известен уровень дохода, заработанного ИП, и, соответственно, база для определения объёма средств свыше порога в 300 000 р.

Источник: https://advokat-burilov.ru/kalkulyator-vznovov-ip-za-2018svyshe-300000/

Налог на доходы свыше 300000 руб

Калькулятор взновов ип за 2019свыше 300000

Налог за год 36 000 рублей: 600 000*6 % Фиксированные взносы за 2017 год: 27 990 рублей; Дополнительные страховые взносы — 3000 рублей: (600 000 − 300 000)*1 %. ИП уменьшает налог на страховые взносы: 36 000 − 27 990 − 3 000. Выходит, что оплатить нужно не 36 000 рублей, а 5010 рублей.

ИП платят налог каждый квартал. Они уменьшают налог на взносы, которые оплатили в квартале: из суммы налога за первый квартал вычитают взносы, которые оплатили в первом квартале, с 1 января по 31 марта. За первый квартал 2017 налог предпринимателя 5000 рублей.

В этом же квартале он заплатил часть страховых взносов 3000 рублей. Налог к оплате — 2000 рублей: 5000 − 3000. В конце года может оказаться, что налог и вовсе не надо платить. Страховые взносы уменьшили его и в итоге получился ноль.

Но до этого вы уже весь год платили налог каждый квартал, поэтому в налоговой получилась переплата.

Фиксированные платежи ип в 2018 году: примеры расчета

Например, предпринимательская выручка равнялась в году 1 100 000 р., а расходы – 700 000 р. Расчётная сумма взноса составит тогда: 1 100 000 х1% = 11 000 р.

Как видно, затраты не уменьшают доходы и не учтены в базе для определения сбора. В настоящее время ведутся активные дискуссии с тем, чтобы уравнять правила начисления пенсионных взносов для ОСНО и «упрощёнки». В обеих системах принципы определения налоговой базы (по НДФЛ и единому налогу) идентичны, но отличаются для страховых сборов. ЕНВД Для «вменёнки» действуют несколько иные правила.

Здесь 1-процентная ставка применяется с превышения не над 300-рублёвым фактическим, а вменённым доходом. Напомним, что этот показатель определяется по отдельной формуле, в которой присутствует базовая доходность, физический показатель и коэффициенты корректировки.

Какие фиксированные платежи ждут ип в 2018 году?

Эта сумма распределяется так: в Пенсионный фонд — 26 545 рублей; в Фонд медицинского страхования — 5840 руб. Но это еще не всё. Если годовой доход превысил 300 000 рублей, надо заплатить 1 % с этой суммы.

Хорошая новость в том, что взносами можно погасить налог ИП. В некоторых случаях полностью. Об этом дальше. Что считают доходом На упрощенке 6 % доходом считается всё, что вы получаете наличкой или на расчетный счет.

Деньги, которые пришли на счет— ваш доход, с него надо платить налог. Налог не платят: с пополнений личными деньгами, займов, задатков, безвозмездной денежной помощи, кредитов, займов, залогов или банковских гарантий, денег за возврат от поставщиков, возвратов от налоговой, если заплатил слишком много, грантов или целевого финансирования.

Платим 1 % взносов

За 3000 рублей долга по дополнительным взносам, каждый день будет начисляться пени в 75 копеек. За месяц накапает 22,5 рублей долга. Это налоговая задолженность.

Налоговая списывает задолженность с расчетного счета. Если денег на счете не окажется, передает дело судебным приставам, и задолженность из налоговой превращается в судебную.

Индивидуальные предприниматели отвечают за долги личным имуществом, поэтому приставы могут списать деньги с личных счетов. Кроме задолженности приставы могут потребовать штраф.

Он придет, если ошибиться в расчетах и занизить сумму: 20 % от неуплаченной суммы взносов за неумышленное нарушение, если обсчитаться; 40 % от неуплаченной суммы — за умышленное, например, если специально занизить доход. Поэтому лучше платите взносы вовремя и считайте их правильно, чтобы не пришлось общаться с приставами.

Кбк для уплаты взносов ип в 1 процент свыше 300 тысяч в 2018 году за 2017 год

Вне зависимости от того, был у ИП доход или нет, он обязан платить фиксированные взносы:

  • на обязательное пенсионное страхование (ОПС)
  • на обязательное медицинское страхование (ОМС)

Важное дополнение. С 1 января 2018 года страховые взносы ИП на пенсионное и медицинское страхование больше не будут привязаны к размеру МРОТ. И будут ежегодно устанавливаться Правительством РФ без привязки к МРОТ. Уже принят закон, согласно которому:

  • Взносы ИП на пенсионное страхование в 2018 году составят: 26545 рублей
  • Взносы на медицинское страхование 5840 рублей.
  • И 1 % от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода.

Какой будет федеральный МРОТ в 2018 году? В 2017 году МРОТ установлен в размере 7500 рублей с последующим повышением до 7800 рублей с 01.07.2017 года.
На начало 2018 года будет равен 9489 рублей.

И снова про обязательные взносы ип на 2018 год: схема платежей и частые вопросы

  • Новости
  • Взносы ИП в ПФР с доходов свыше 300000 руб. в 2018 году
  • Источник: https://pro-zakon-vsem.ru/nalog-na-dohody-svyshe-300000-rub/

    Как платить взносы с выручки более 300 000 руб. за 2019 год: какие взносы и когда – Бизнес Идея

    Калькулятор взновов ип за 2019свыше 300000

    Добрый день, уважаемые ИП!

    Скоро ИП массово начнут платить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода, по итогам 2018 года. Особенно ИП на УСН для того, чтобы сразу сделать налоговый вычет из аванса по УСН за 1 квартал 2019 года. Собственно, многие уже заплатили.

    А значит, у ИП опять появится много вопросов о том, как правильно посчитать этот 1%, куда платить, на какие КБК, и так далее и так далее…

    И чтобы не объяснять каждому комментатору к прошлым статьям, написал отдельную заметку в виде “Вопрос/Ответ”.

    В этой статье мы рассмотрим вопросы про 1%, который будем платить по итогам 2018 года

    Напомню, что оплатить этот 1 процент необходимо до 1-го июля 2019-го.

    Причем, лучше не откладывать платеж до самого последнего дня. Для тех, кто не знает (или забыл) сколько нужно было платить на обязательное пенсионное и медицинское страхование в 2018 году “за себя”, даю ссылки на две статьи с полным раскладом:

    Так что там с 1% при доходе более, чем 300 тысяч рублей в год? Мне нужно его платить?

    И еще раз повторюсь, что если не знаете, что за 1% такой загадочный, то еще раз рекомендую прочитать статью, о которой говорил выше.

    Рассмотрим конкретный пример:

    Например, доход ИП на УСН 6% без сотрудников за полный 2018 год составил  500 000 рублей. Ему следует заплатить на пенсионное страхование “за себя”:

    • Причем, 26545 рублей нужно было оплатить до 31 декабря 2018 года
    • А 2000 рублей, которые получились в нашем примере, необходимо оплатить до 1-го июля 2019 года.

    Напоминаю, что на мой видеоканал на можно подписаться по этой ссылке:

    https://www..com/c/DmitryRobionek

    Возникает понятное опасение, что если у ИП был серьезный доход за 2018 год, то взнос в ПФР может достичь огромных значений…

    Есть ограничение сверху по обязательному взносу на пенсионное страхование. Дело в том, что максимальная сумма страховых взносов на пенсионное страхование за 2018 году ограничена предельной величиной.

    Она рассчитывается по следующей формуле:

    26545*8= 212 360 рублей

    Кстати, обратите внимание, что начиная с 2018 года, МРОТ больше НЕ влияет на размер обязательных взносов ИП “за себя”.

    Почему 1% нужно оплатить до 1 июля, если раньше платили до 1 апреля?

    Дело в том, что срок оплаты 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода ИП, перенесен. Я писал об этом важном изменении отдельную новость:

    Имеет ли смысл оплатить 1% за 2018 год до 1 апреля 2019 года?

    Разумеется, особенно для ИП на УСН, чтобы сразу сделать налоговый вычет из аванса по УСН за первый квартал 2019 года.

    Можно ли платить 1% в течение года?

    Да, можно. Например, если за первый квартал Ваш доход превысил 300 тысяч рублей, то можно смело платить 1% поверх обязательных квартальных взносов. Таким образом, нагрузка равномерно распределяется в течение года.

    КБК?

    • На пенсионное страхование «за себя» 182 1 02 02140 06 1110 160
    • На медицинское страхование “за себя” 182 1 02 02103 08 1013 160
    • По итогам 2018 года для 1% от суммы, превышающей 300 000 отдельного КБК не предусмотрено и он совпадает с КБК по взносам на пенсионное страхование.

    Но я не исключаю возможность того, что для 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей в год, введут отдельный КБК, как это было в 2016 году. Следите за новостями, обновляйте свои бухгалтерские программы регулярно.

    Можно ли уменьшать налог по УСН на этот 1%?

    Да, можно. Но обращаю ваше внимание, что такой вычет можно сделать только в том случае, если этот доп.взнос сделан в периоде, за который считается налог.

    • Например, если я заплачу доп.взнос в 1% до 31 марта 2019 года, то я имею право уменьшить авансовый платеж по УСН за первый квартал 2019 года.
    • Если заплачу, например, в мае, то уменьшу налог по УСН за 6 месяцев 2019 года.

    На моем блоге есть калькулятор для ИП на УСН без сотрудников, можете самостоятельно посчитать:

    Калькулятор налога по УСН для ИП на УСН «доходы» без сотрудников

    У меня получилась большая сумма по 1%… можно ее оплатить частями? Например, часть в 1 квартале, часть во втором…

    Да, можно. Главное, чтобы все было оплачено до 1 июля 2019 года (по итогам 2018-го).

    Я работаю на УСН “Доходы минус Расходы”. От какой суммы мне считать 1%? Можно учитывать расходы?

    Есть несколько постановлений Верховного Суда, когда конкретным ИП на УСН «доходы минус расходы» разрешали учитывать расходы при расчете 1% взноса на пенсионное страхование. Подчеркну, что конкретным ИП разрешали учитывать расходы, а не вообще всем ИП на УСН “доходы минус расходы”.

    Никаких изменений в Налоговый Кодекс не было внесено по этому вопросу. Также было уже много писем из МинФина и ФНС, в которых эти ведомства придерживаются прежней позиции: ИП на УСН не может учитывать расходы при расчете 1% доп.взноса в ПФР.

    Взносы ИП за себя в 2019 году

    Какие обязательные страховые взносы платит ИП

    Размер фиксированных и переменных взносов ИП для 2019 года

    Когда платятся страховые взносы ИП в 2019 году

    Какие обязательные страховые взносы платит ИП

    ИП включены в круг плательщиков страховых взносов (п. 1 ст. 419 НК РФ). Обязанность по уплате возникает у них по двум основаниям:

    • как у лиц, зарегистрированных в качестве предпринимателей, независимо от наличия/отсутствия наемных работников (т. е. за себя);
    • как у работодателя — с доходов, выплачиваемых нанятым сотрудникам.

    Какие же взносы платит ИП за себя? Их перечень невелик — это перечисления на ОПС и ОМС (п. 1 ст. 430 НК РФ). Больше никаких обязательных платежей по страхованию законодательство для ИП не предусматривает.

    Уплачиваются взносы за весь период нахождения в статусе предпринимателя. Однако некоторые ситуации дают возможность освободиться от платежей. Это периоды (п. 7 ст. 430 НК РФ):

    • военной службы в качестве призывника;
    • ухода за ребенком в возрасте до 1,5 лет (при условии, что общая протяженность таких отпусков не превысила 6 лет);
    • ухода за нетрудоспособным лицом;
    • проживания в местности, не дающей возможности трудиться, с супругом, являющимся военнослужащим-контрактником (при условии, что общая протяженность таких периодов не превысила 5 лет);
    • пребывания за пределами РФ с супругом, направленным госорганом для работы за границей (при условии, что общая протяженность таких периодов не превысила 5 лет).

    Воспользоваться освобождением можно путем подачи в ИФНС заявления с приложением к нему документов, свидетельствующих о наличии соответствующих обстоятельств.

    Размер фиксированных и переменных взносов ИП для 2019 года

    Каков объем обязательных взносов ИП в 2019 году? Их законодательно установленный минимум равен (п. 1 ст. 430 НК РФ):

    • для платежа на ОПС — 29 354 руб.;
    • для ОМС — 6 884 руб.

    Платить обе суммы придется обязательно, если ИП пробыл в статусе предпринимателя полный год. Сократиться указанные величины могут только в ситуации начала или завершения функционирования в качестве ИП в текущем году, а также в случае освобождения от уплаты взносов (пп.

     3, 5, 8 ст. 430 НК РФ). Произойдет сокращение за счет пропорционального пересчета фиксированной суммы с исключением из нее величины, приходящейся на промежутки времени (месяцы и дни, если речь идет о неполном месяце), к которым обязанность по уплате взносов отношения не имеет.

    Однако платежи на ОПС не всегда ограничиваются минимально необходимой цифрой. При получении ИП за год дохода, превышающего 300 000 руб., сверх минимума нужно заплатить еще одну сумму — 1% от дохода, оказавшегося больше величины граничного его размера.

    Однако максимальный объем суммарного платежа (вместе с минимально необходимой частью) ограничен по сумме. Этим ограничением служит 8-кратная величина обязательного минимального платежа (подп. 1 п. 1 ст. 430 НК РФ). То есть в 2019 году фиксированный взнос ИП на ОПС, равный 29 354 руб.

    , определит максимально возможный объем годового платежа на это страхование: 8 × 29 354 = 234 832 руб.

    Рассчитывая сумму дохода, к которой будет применен 1%, следует ориентироваться на те же правила, которые действуют при используемом ИП налоговом режиме (п. 9 ст. 430 НК РФ). 

    Когда платятся страховые взносы ИП в 2019 году

    Все действия, связанные с необходимыми вычислениями по платежам, ИП предстоит произвести самому (п. 1 ст. 432 НК РФ). Сделать их нужно раздельно в отношении каждого вида страхования. Оплата осуществляется отдельно, но допустимо это делать в несколько приемов, разбивая каждую сумму на части. Сроки оплаты истекают (п. 2 ст. 432 НК РФ):

    • 31 декабря — для минимально необходимых сумм, относящихся к текущему году;
    • 1 июля — для доплаты сумм на ОПС в ситуации, когда годовой доход превысил величину, позволяющую обойтись минимальным платежом.

    Как и все иные сроки, зафиксированные в НК РФ, эти даты при совпадении их с выходными смещаются на наступающий после их завершения будний день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Однако в отношении платежей ИП по страховым взносам за 2019 год подобных переносов не ожидается, поскольку оба срока завершаются в будние дни — вторник (31.12.2019) и среду (01.07.2020).

    Отчетность по взносам, подлежащим уплате за себя, не составляется. Налоговый орган, проверяющий факт уплаты и правильность расчета перечисляемых платежей (по имеющимся у него данным), осуществит начисление неуплаченной или доначисление недостающей их суммы.

    ***

    ИП являются плательщиками страховых взносов. Делают они это не только за нанимаемых работников, но и в отношении самих себя. Выполняемые за себя платежи ограничиваются перечислениями на ОПС и ОМС.

    Минимально необходимый размер взносов определен в конкретных числах, соответствующих полному году нахождения в статусе ИП.

    Снижение этих сумм допускается при наличии в году фактов постановки ИП на учет или снятия с него, а также при появлении периодов, дающих право на неуплату по ним взносов.

    При годовом доходе свыше 300 000 руб. ИП придется уплатить дополнительные взносы на ОПС (1% от объема дохода, превышающего его граничную величину). При этом суммарный объем платежей на ОПС не может превысить 8-кратной величины минимально необходимого платежа.

    Сроки, установленные для уплаты взносов, характеризуют две предельные даты: 31 декабря текущего года (для минимально необходимых сумм) и 1 июля следующего года (для доплат по платежам на ОПС). 

    ***

    Еще больше материалов по теме — в рубрике «Страховые взносы».

    Источник:

    Платим налог 1 % при доходе свыше 300 000 рублей | Как рассчитать налог 1 процент свыше 300 тысяч ИП | Дело Модульбанка

    Индивидуальные предприниматели платят налоги и взносы. Налоги идут в бюджет, а взносы — в Пенсионный фонд и Фонд медицинского страхования. Эти взносы называют страховыми. Они нужны, чтобы бесплатно сходить к врачу по медполису и получать пенсию в старости.

    Сумма взносов фиксированная. Раньше она зависела от минимального размера оплаты труда, а теперь — нет. В этом году она повысилась: в 2018 году платили 32 385 рублей, а в 2019 году нужно заплатить 36 238 рублей.

    Эта сумма распределяется так:

    • в Пенсионный фонд — 29 354 рублей;
    • в Фонд медицинского страхования — 6884 рублей.

    Но это еще не всё. Если годовой доход превысил 300 000 рублей, надо заплатить 1% с этой суммы.

    Хорошая новость в том, что взносами можно погасить налог ИП. В некоторых случаях полностью. Об этом дальше.

    Что считают доходом

    На упрощенке 6% доходом считается всё, что вы получаете наличкой или на расчетный счет. Деньги, которые пришли на счет— ваш доход, с него надо платить налог. Налог не платят:

    • с пополнений личными деньгами,
    • займов;
    • залогов;
    • безвозмездной денежной помощи от родственников;
    • кредитов, займов, залогов или банковских гарантий;
    • денег за возврат от поставщиков;
    • возвратов от поставщиков или налоговой, если заплатил слишком много;
    • грантов или целевого финансирования.

    Допустим, за год от клиентов пришло 600 000 рублей, а еще 20 000 рублей предприниматель вносил на свой счет сам, когда не хватало на покупку материалов. Платить налог всё равно нужно с 600 000 рублей.

    За 2016 год пришло 521 276,78 рублей — скриншот из личного кабинета клиента Модульбанка

    Если вы принимаете наличные, вы должны пробить кассовый чек или выписать бланк строгой отчетности. Сумма в чеке или в бланке — ваш доход для налога.

    Как рассчитать взнос

    Дополнительные взносы считают по формуле: (Доход ИП − 300 000)*1%.

    Весь доход ИП за год — 600 000 рублей.

    Взносы к выплате 3 000 рублей: (600 000 − 300 000)*1%.

    Источник: https://tlc80.ru/nalogi/kak-platit-vznosy-s-vyruchki-bolee-300-000-rub-za-2019-god-kakie-vznosy-i-kogda.html

    Калькулятор взнос свыше 300000

    Калькулятор взновов ип за 2019свыше 300000

    Мнение ведомств по этому вопросу уже менялось, поэтому многие бизнесмены в России, чтобы не отслеживать изменения законодательства и прочие важные моменты самостоятельно, используют удобный онлайн-сервис. С его помощью можно существенно минимизировать риски и экономить время.

    При такой величине МРОТ, фиксированные взносы, рассчитанные по прежним правилам ст. Для того чтобы радикально не увеличивать налоговую нагрузку на предпринимателей, руководство страны определило, что:.

    С года фиксированные взносы не будут ориентированы от МРОТ, установленного на 1 января года.

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

    • Расчет фиксированных взносов ИП в 2019 году
    • Налог свыше 300000 для ИП
    • Страховые взносы для ИП
    • Калькулятор взнос свыше 300000
    • Калькулятор фиксированного платежа ИП (страхового взноса) в ПФР
    • ПФР-взносы ИП с доходов более 300000
    • Калькулятор страховых взносов ИП
    • Калькулятор страховых взносов ИП в 2017 году. Калькулятор взносов ип

    Расчет фиксированных взносов ИП в 2019 году

    ВИДЕО ПО ТЕМЕ: 1% при доходе более 300 000 руб. в год можно платить до 1 июля

    Выходит, что оплатить нужно не 36 рублей, а рублей. ИП платят налог каждый квартал. Они уменьшают налог на взносы, которые оплатили в квартале: из суммы налога за первый квартал вычитают взносы, которые оплатили в первом квартале, с 1 января по 31 марта.

    За первый квартал налог предпринимателя рублей. В этом же квартале он заплатил часть страховых взносов рублей. В конце года может оказаться, что налог и вовсе не надо платить. Страховые взносы уменьшили его и в итоге получился ноль. Но до этого вы уже весь год платили налог каждый квартал, поэтому в налоговой получилась переплата.

    Закона от В году она составляет ,84 руб. Закона Санкт-Петербурга о применении патентной системы налогообложения.

    При этом сумма страховых взносов не может быть более размера, определяемого как произведение восьмикратного минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало календарного года, за который уплачиваются страховые взносы, увеличенного в 12 раз, и тарифа страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного пунктом 2 статьи НК РФ, не более руб.

    Внимание За год предприниматель заработал рублей. Его налог — 22 рублей. Налог он платит поквартально: , , , рублей. Важно Фиксированные взносы за год — 27 рублей.

    Чтобы вернуть переплату, он может подать заявление, и налоговая вернет деньги в течение месяца со дня получения заявления. Налоговая возвращает переплаты только за последние три года. Они уменьшат налог года. В году нужно заработать рублей, чтобы фиксированные взносы полностью погасили налог. Лучше всего оплатить взносы целиком в первом же квартале.

    Например, предпринимательская выручка равнялась в году 1 р. Как видно, затраты не уменьшают доходы и не учтены в базе для определения сбора. В обеих системах принципы определения налоговой базы по НДФЛ и единому налогу идентичны, но отличаются для страховых сборов. Здесь 1-процентная ставка применяется с превышения не над рублёвым фактическим, а вменённым доходом.

    Напомним, что этот показатель определяется по отдельной формуле, в которой присутствует базовая доходность, физический показатель и коэффициенты корректировки. Эта сумма распределяется так: в Пенсионный фонд — 26 рублей; в Фонд медицинского страхования — руб.

    Но это еще не всё. Хорошая новость в том, что взносами можно погасить налог ИП. В некоторых случаях полностью. Об этом дальше. Деньги, которые пришли на счет— ваш доход, с него надо платить налог.

    Налог не платят: с пополнений личными деньгами, займов, задатков, безвозмездной денежной помощи, кредитов, займов, залогов или банковских гарантий, денег за возврат от поставщиков, возвратов от налоговой, если заплатил слишком много, грантов или целевого финансирования.

    За рублей долга по дополнительным взносам, каждый день будет начисляться пени в 75 копеек. За месяц накапает 22,5 рублей долга. Это налоговая задолженность. Налоговая списывает задолженность с расчетного счета.

    Если денег на счете не окажется, передает дело судебным приставам, и задолженность из налоговой превращается в судебную. Каждый предприниматель обязан выплачивать страховку в Пенсионный Фонд.

    Рассмотрим, какие предусмотрены формулы для фиксированных нормативов, и как рассчитать взносы в ПФР свыше рублей. Обусловлено это резким увеличением платежей в году, что привело к закрытию многих субъектов.

    С целью стабилизации, было принято решение изменить порядок назначения и применяемые формулы, что и было выполнено в году.

    Такой алгоритм используется лицами, не учитывающими уровень прибыли в виду невысокого размера.

    Платежи нужно внести в две структуры: Пенсионный фонд, Фонд медицинского обязательного страхования. Потому субъекту нужно высчитать величины для каждой структуры. Тарифы их значительно отличаются. Заработная плата минимального размера составляет сегодня рубля.

    Зная параметры, бизнесмену легко просчитать минимальную оплату в году:. Чтобы рассчитать взносы в ПФР при доходе свыше рублей, к данной формуле прибавляется еще одна часть: от суммы чистой прибыли собственника бизнеса отнять лимит в тыс.

    Рассмотрим на примере. Если прибыль ИП составила тыс. О них подробнее в статье. При получении несоизмеримо больших сумм, назначается неизменная величина к уплате. Она равна чуть более тыс. Но разница между фактом и лимитом значения не имеет.

    Взносы в ПФР с суммы свыше рублей, равно как и при других условиях, необходимо отправить до окончания года.

    Поскольку бизнесмен не имеет взаимоотношений с другими лицами сотрудниками , то отчетности для отправки в Пенсионный фонд ему не предусмотрено.

    Сроки обусловлены так, чтобы дать время бизнесмену оценить свои прибыли и произвести подсчеты. Перечисления допустимо реализовать как одним разом, так и отдельно.

    При составлении платежки необходимо вписывать единый КБК, который звучит как внос страховой части. Сфера деятельности при этом роли не играет. Тип занятости и условия ведения бизнеса также.

    Существуют также дополнительные платежи, выступающие добровольными — на материнство и неработоспособных работников.

    Конечно, для бизнесмена они не актуальны и обращать на них внимания необходимости нет. Стоит знать об одной важной детали, применимой для ИП.

    Для них появляется возможность уменьшить налоги, если они отвечают таким характеристикам:. Налог уменьшается на тот размер, которому соответствует взнос в ПФР, свыше рассчитанный или фиксированный при малой прибыльности.

    Если перевести оговоренные величины до конца года, допустимо понизить свой налог соразмерно им. Если же бизнесмен купил патент или находится на общей системе по уплате налогов или, то сэкономить по аналогичному порядку уже не получится.

    Как видите, рассчитать взнос в ПФР свыше рублей довольно легко, если воспользоваться формулами, приведенными на нашем сайте. Главное, необходимо запомнить, что произвести оплаты необходимо в срок.

    Для ИП существует возможность уменьшить налог. Х 3 мес. В тех случаях, когда предприниматели имеют доходы по другим системам налогообложения, применяемым ими, то облагаемые доходы суммируются. Для оплаты наличными сервис сформирует квитанцию, для оплаты через расчетный счет — платежку.

    Нужно вбить только свой ИНН, имя и адрес. Как не платить Если вы платили налог и взносы каждый квартал, вы можете сэкономить. Кроме страховых взносов предприниматели платят налог. Хорошая новость, что этот налог можно погасить за счет взносов. Если предприниматель работает без сотрудников в штате, он уменьшает налог на всю сумму страховых взносов.

    Вот, как это работает: Весь доход ИП за год — рублей. Сотрудников нет. Индивидуальные предприниматели отвечают за долги личным имуществом, поэтому приставы могут списать деньги с личных счетов.

    Кроме задолженности приставы могут потребовать штраф. Поэтому лучше платите взносы вовремя и считайте их правильно, чтобы не пришлось общаться с приставами. Предположим, что ИП Спиридонов Василий Иванович за год получил доход от своей деятельности в сумме тыс. Получаем, что за г. Всего ИП Спиридонов за год оплатит страховых взносов на сумму рублей.

    Помните, что сумма дополнительных взносов в ПФР имеет ограничение. Так кто же вправе работать без кассы до середины следующего года?

    Например, ИП, не имеющий работников, получил доход руб. На пенсионное страхование он должен заплатить рублей: руб. Вмененный доход за год можно посмотреть в налоговых декларациях ЕНВД за каждый квартал. Следует отметить, что индивидуальные предприниматели обязаны вести книгу учета доходов и расходов индивидуального предпринимателя, применяющего патентную систему налогообложения, ст.

    И также их можно узнать самостоятельно на официальном сайте ФНС — nalog. О том, какие изменения претерпел один из самых важных реквизитов — КБК, можно судить, проанализировав таблицу, представленную ниже.

    Фиксированные платежи можно оплатить сразу одной суммой или разбить их поквартально. Для платежа с суммы превышения предела в тыс. При полном прекращении деятельности в качестве ИП все расчёты по страховым взносам необходимо произвести в течение 15 дней с момента снятия с налогового учёта.

    Выходит, что оплатить нужно не 36 рублей, а рублей. ИП платят налог каждый квартал. Они уменьшают налог на взносы, которые оплатили в квартале: из суммы налога за первый квартал вычитают взносы, которые оплатили в первом квартале, с 1 января по 31 марта.

    Закона Санкт-Петербурга о применении патентной системы налогообложения. Х 3 мес. В тех случаях, когда предприниматели имеют доходы по другим системам налогообложения, применяемым ими, то облагаемые доходы суммируются.

    При этом сумма страховых взносов не может быть более размера, определяемого как произведение восьмикратного минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало календарного года, за который уплачиваются страховые взносы, увеличенного в 12 раз, и тарифа страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного пунктом 2 статьи НК РФ, не более руб.

    Налог свыше 300000 для ИП

    Состоит общий платеж из пенсионной и медицинской части, первая, в свою очередь, делится на фиксированный и дополнительный платеж. Медицинский взнос полностью фиксированный. Рассчитать сумму страховых отчислений ИП за себя можно в онлайн калькуляторе. Чтобы выполнить расчет, подставьте в единственное пустое поле онлайн калькулятора размер годового дохода.

    Страховые взносы для ИП

    С года ИП вправе применять налог на профессиональный доход для самозанятых. На время применения этого налога ИП вправе не платить страховые взносы но и стаж идти не будет. В этом калькуляторе можно посчитать периоды. Ранее было до 1 апреля.

    Мнение ведомств по этому вопросу уже менялось, поэтому многие бизнесмены в России, чтобы не отслеживать изменения законодательства и прочие важные моменты самостоятельно, используют удобный онлайн-сервис.

    Сервис является абсолютно бесплатным и позволяет рассчитывать страховые взносы за полный и неполный период. Страховые взносы должны платить все индивидуальные предприниматели независимо от того ведут ли они деятельность, получают ли прибыль, имеют ли работников и на какой системе налогообложения находятся.

    С года порядок расчета страховых взносов ИП сильно изменился. МРОТ теперь вообще не используется. Вместо него законом статья НК РФ установлены специальные фиксированные суммы взносов. В году сумма взносов на обязательное пенсионное страхование ОПС составляет 29 рубля, на обязательное медицинское страхование ОМС — 6 рубля.

    Индивидуальный взнос ИП с дохода свыше тыс.

    Сервис является абсолютно бесплатным и позволяет рассчитывать страховые взносы за полный и неполный период. Страховые взносы должны платить все индивидуальные предприниматели независимо от того ведут ли они деятельность, получают ли прибыль, имеют ли работников и на какой системе налогообложения находятся.

    С года порядок расчета страховых взносов ИП сильно изменился.

    По старой привычке тема вызывает грустное внимание, в частности когда у бизнеса на ЕНВД доход свыше руб в год, то как правильно делать расчет взносов? Ведь не в том, чтобы правильно отчитаться и расплатиться с государством, а чтобы сделано это правильно для бизнеса, ведь от расчета взносов зависит уменьшение налога.

    Начиная с года размер страховых взносов более не зависит от МРОТ. Теперь это фиксированные значения, установленные законодательством на , и годы:. Если годовой доход превышает руб. Здесь ничего не изменилось. Максимальную сумму взносов теперь тоже считают по-новому. Срок уплаты фиксированных взносов не изменился – их нужно заплатить до 31 декабря текущего года.

    Обратите внимание, что при расчете суммы страховых взносов используется МРОТ, который был установлен на 1 января текущего года несмотря на его изменения в течение года. Уменьшению поддаются как налог за год, так и поквартальные авансовые платежи. Для уменьшения авансовых платежей необходимо оплачивать страховые взносы так же поквартально частями. Страховые взносы для ИП.

    Расчетный год.

    Кто платит. Страховые взносы должны платить все индивидуальные предприниматели независимо от того ведут ли они деятельность, получают ли.

    .

    Калькулятор страховых взносов ИП в 2017 году. Калькулятор взносов ип

    .

    .

    .

    Источник: https://zakon-s.ru/byudzhetnoe-pravo/kalkulyator-vznos-svishe-300000.php

    Судебная защита
    Добавить комментарий