3 ндфл на строительство дома образец заполнения

Образец заполнения 3 НДФЛ

3 ндфл на строительство дома образец заполнения

Добрый день, уважаемые читатели!

Сейчас апрель, а значит вот-вот пройдет срок подачи декларации на доходы физических лиц (то есть 3-НДФЛ) и в среде знакомых замечаю панику.

Отношений с налоговой в нашей стране справедливо опасаются и плохо понимают, что же от простого гражданина требуется.

Известно только из рекламы, что эта инстанция здорово мешает спокойно спать.

Не надо паники! Сейчас я подробно расскажу, как не запутаться в этих документах, как, куда и когда их подавать, а также посмотрим, какая именно информация вносится в бланки.

Сразу отмечу, что если Вы хотите вернуть налоговый вычет после покупки недвижимости или уплаты ипотеки, для чего и готовите 3-НДФЛ, то можете не торопиться – в этом случае она подается в любое время года.

И я бы даже советовала подождать до середины мая, чтобы схлынула волна «обязательных» декларирующихся, которым надо податься в срок до 30 апреля.

А теперь давайте разберемся со всеми декларациями внимательнее.

Ежегодная кампания по предоставлению физическими лицами деклараций о доходах за 2016 год уже в процессе. Окончательная дата сдачи отчетности приходится в этом году на 2 мая 2017.

Для многих подобного рода отчетность перед налоговой службой уже стала традиционной, однако есть в текущем году и ряд нюансов, которые стоит обязательно учесть. О них и поговорим в этой статье. Также рассмотрим образец заполнения декларации.

Итак, первое новшество заключается в том, что в отличие от прошлых лет сдавать декларацию в случае, если налоговым агентом налог не удерживался, не требуется.

С этого года физическое лицо обязано заплатить налог, получив от налоговиков соответствующее уведомление и квитанции. Данные документы оформляются налоговиками на основании информации, представленной налоговыми агентами, о невозможности удержать НДФЛ.

Максимальный срок для перечисления такого налога — 1 декабря года, следующего за отчетным.

В случае когда полученный от продажи доход на 70% ниже реальной, кадастровой стоимости объекта, налог, подлежащий уплате, определяется на базе его кадастровой стоимости, уменьшенной на коэффициент 0,7.

Помимо продажи имущества, находящегося в собственности меньше минимально установленного периода, новая декларация по форме 3-НДФЛ в 2017 году подается в случае получения ценных подарков, сдачи недвижимого имущества в аренду, а также получения доходов от источников, находящихся за рубежом.

К числу лиц, обязанных декларировать свои доходы за 2016 год, также относятся ИП, нотариусы, адвокаты, а также другие граждане, ведущие частную практику.

Предельной датой для перечисления налога для данной категории лиц является 17 июля 2017 года. Если же декларация в нарушение требований закона не представлена, а налог не перечислен, неплательщикам грозят штрафные санкции.

Так, не предоставление декларации в установленный срок влечет наложение штрафа в размере 5% от суммы налога, подлежащей уплате, за каждый месяц просрочки, но не больше 30% от этой же суммы и не меньше 1 тысячи рублей.

А вот за неуплату НДФЛ грозит штраф из расчета 20% от суммы неоплаченного налога.

Возвращаясь к изменениям в самой декларации, стоит отметить, что все нюансы заполнения 3-НДФЛ за 2016 год отражены в приказе Федеральной налоговой службы от 25.11.2015 № ММВ-7-11/544@.

Обновленная форма декларации разработана с учетом всех изменений, касающихся тонкостей обложения налогом доходов, получаемых по операциям, проводимым на индивидуальных инвестиционных счетах, а также сумм прибыли подконтрольных иностранных фирм.

Здесь же учтены изменения в порядок предоставления налоговых вычетов, в том числе социальных вычетов, связанных с лечением и обучением, и корректировка ставок налога с доходов, получаемых в форме дивидендов.

Заполнение декларации 3-НДФЛ доступно в интерактивном режиме на сайте региональных налоговых органов в разделе «Личный кабинет налогоплательщика».

Стоит напомнить, что для подачи в налоговые органы деклараций на получение налоговых вычетов никаких ограничений по срокам не установлено.

В этом случае представить декларация в налоговую для получения возврата НДФЛ можно на протяжении года в любое время.

Источник: http://bbcont.ru/business_documents/nyuansy-zapolneniya-3-ndfl-v-2017-godu-za-2016.html

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ по ипотеке

Такие лица могут претендовать на социальный налоговый вычет не только за приобретение имущества, но и за проценты по кредиту.

Главным условием для получения такого возмещения, как и для прочих налоговых вычетов, конечно, является получение лицом заработной платы, с которой удерживается НДФЛ.

Однако, даже лицо, исправно уплачивающее подоходный налог, не сможет воспользоваться имущественным вычетом если:

  • Квартира или дом были куплены у кого-то из родственников, супруга или работодателя.
  • Оплата жилья производилась другими лицами или были привлечены бюджетные средства (материнский капитал).
  • Лицо уже воспользовалось правом на вычет ранее в полном объёме.

Сумма имущественного вычета определяется, как 13% от суммы расходов на приобретение недвижимости. Однако необходимо помнить, что ежегодно можно вернуть сумму, не превышающую размер уплаченного подоходного налога.

Источник: http://blognalog.com/nalogi/obrazets-zapolneniya-3-ndfl.html

Налоговый вычет за строительство дома

3 ндфл на строительство дома образец заполнения

 Каждый налогоплательщик при строительстве жилого дома,который еще не пользовался имущественным вычетом имеет право на получениеналогового вычета в пределах максимальной суммы в размере 2 000 000рублей. Максимальная сумма подоходного налога, которую Вы получите на рукисоставляет – 260 000 рублей.

В данной статье мы с вами рассмотрим более подробно следующие вопросы:

  •  Как получить подоходныйналог при строительстве дома
  •  Расходы настроительство жилого дома
  •  Перечень необходимыхдокументов для возмещения подоходного налога
  •  Способы заполнения исдачи декларации в налоговую инспекцию
 Составление декларации 3-НДФЛ   Стоимость – 3 500 руб. (все включено)  
  •  Подготовка полного пакета документов;
  •  Составление декларации 3-НДФЛ, заявления на предоставление имущественного вычета и заявления на возврат подоходного налога;
  •   Подача готовой декларации в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением.

   Срок составления – 1 день

Имущественный вычет за строительство дома

 Получить вычет за расходы на строительство жилого дома можнотолько после момента регистрации права собственности.

 Срока давности имущественного вычета не существует, новернуть его можно только за три года, предшествовавших подаче декларации и  только по доходам, полученным в годрегистрации права собственности  и позже.

 Право воспользоватьсяимущественным налоговым вычетом законодатель предоставляется налогоплательщикутолько один раз. Если в налоговомпериоде имущественный вычет не может быть использован полностью, остатокпереносится на следующий год и далее.

 Максимальный размер налогового вычета не может превышать2 000 000 рублей, без учета сумм, направленных на погашение процентов (вслучае если на строительство дома оформлялась ипотека).

Расходами на строительство жилого дома являются:

  •  расходы наразработку проектной и сметной документации;
  •  расходы наприобретение строительных и отделочных материалов;
  •  расходы,связанные с работой или услугами строительной компании  по строительству, достройке дома, или отделкедома;
  •  расходы наприобретение жилого дома, в том числе с неоконченным строительством;
  •  расходы,связанные с подключением к сетям электроснабжения, водоснабжения, газоснабженияи канализации.

Список необходимых документов для получения подоходного налога пристроительстве дома

 Для возмещения вычетаза строительство дома  необходимоподготовить следующий пакет документов:

  •  Декларация по форме 3-НДФЛ;
  •  Копия Свидетельствао регистрации права собственности  на дом;
  •  Справка о доходахпо форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год);
  •  Копия кредитногодоговора (если был взят кредит на строительство);
  •  Копия Свидетельства о регистрации права собственности наземельный участок;
  •  Копия договора со строительной компанией;
  •  Копия платежных поручений, кассовых чеков, товарныхнакладных, подтверждающих стоимость затратных строительных материалов;
  •  Заявление на имяначальника налогового органа по месту прописки на предоставление  имущественного вычета;
  •  Заявление на имяначальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного  налога на ваш личный счет;

Способы заполнения исдачи декларации 3-НДФЛ

 Составление декларации 3-НДФЛ для получения имущественноговычет за строительство дома является сложной процедурой, для того чтобы подготовитьнеобходимый пакет документов, составить декларацию и подать их в налоговуюинспекцию займет у Вас уйму времени. В случае допущенной ошибки придетсяповторно составлять декларацию и снова подавать в налоговый орган, тем самымувеличивая срок рассмотрения и выплаты вычета.

 Поэтому рекомендуем обращаться в специализированные бухгалтерскиекомпании, например БУХпрофи. Специалисты БУХпрофи в течение дня составят декларацию иподготовят весь необходимый пакет документов и заявления. Далее курьеркомпании, встретится с Вами в удобном для Вас месте для подписания декларации изаявлений, с последующей сдачей в налоговый орган.

 Данный способ являетсяне только удобным, но и надежным: минимизируется риск ошибочно составленнойдекларации, а так же искажение представленных данных.

 

Источник: https://www.buxprofi.ru/information/nalogovyj-vychet-za-stroitelstvo-doma

3 ндфл на строительство дома образец заполнения

3 ндфл на строительство дома образец заполнения

Во второй половине листа рассчитывается сумма запрашиваемого вами имущественного налогового вычета. Обратим ваше внимание на то, что в строке 120 указывается сумму уплаченных вами процентов по ипотеке, цифры берутся из справки банка о выплаченных процентах. Ну если конечно вы пользовались ипотекой при покупке к примеру незавершенного строительства.

  • Учитывайте то, что строка 230 не может быть больше, чем ваш доход за отчетный год минус сумма стандартного вычета, те.е налогооблагаемый официальный доход.
  • Проверьте, сумма возврата, указанная в Разделе 6 является 13 % от суммы, указанной в строке 240.

Для удобства при заполнении декларации по форме 3-НДФЛ при строительстве Вы можете ознакомиться со следующими утвержденными законодателем порядками заполнения: • за 2011-2012г. здесь • за 2013г.

Образец заполнения 3-ндфл при строительстве дома

Внимание Следует понимать, что возврат налога производится только в сумме, не превышающей размер уплаченного вами за календарный год налога на доходы физ. лиц. В следующем видео будет рассказано, как получить вычет пенсионерам при покупке квартиры.

Ровно те же правила действуют при приобретении или строительстве дома! Какие расходы принимаются для получения имущественного вычета Для этих целей принимаются следующие категории расходов, которые документально могу быть подтверждены: Какие расходы принимаются для получения имущественного вычета Документы, необходимые для получения имущественного вычета Необходимо собрать и предоставить в налоговую службу по месту вашей регистрации следующий пакет документов: Документы, необходимые для получения имущественного вычета Все расходные документы, подтверждающие ваши издержки на возведение дома, должны быть оформлены в определенном порядке. Т.е.

Имущественный налоговый вычет: возврат налога при строительстве дома

Важно лишь предоставить в налоговые органы соответствующие подтверждающие документы: утвержденный банковской печатью график платежей, кредитный договор. Очень важно при осуществлении строительства дома заполнить правильно документы.

Так как при наличии каких-либо ошибок налоговики имеют право отказать в налоговом вычете на основании присутствия неточностей в расчетах. Это приведет к необходимости осуществлять сбор документов и их подачу заново, что обусловит немалые потери времени.

Важно Структура документа На сегодняшний день при подаче справки 3-НДФЛ используется новая её форма, она содержит 24 страниц: первые два листа – титульные, следующие четыре – пронумерованные разделы. Они содержат все расчеты, касающиеся доходов лица, которому необходим вычет.
Раздел №5 содержит конечный расчет НДФЛ – в нем обозначается полная сумма, обязательная к уплате.

Правила получения налогового вычета на строительство дома в 2018 году

Подробнее о вычете по кредитным процентам Вы можете прочитать в разделе «Вычет по ипотечным процентам».

Можно ли включить расходы, произведенные после получения выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности) Зачастую расходы на отделку дома продолжаются и после получения выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности) на жилой дом.


Соответственно, возникает вопрос — можно ли в этом случае включить в состав вычета расходы на отделку? И можно ли после получения выписки из ЕГРН (свидетельства) заявить вычет в объеме произведенных расходов, а после увеличить на дополнительные затраты на строительство и отделку? Контролирующие органы несколько раз меняли позицию по данному вопросу.

Образец заполнения 3 ндфл

Чтобы не думать, какой бланк правильный, а какой нет, можно просто получить онлайн правильную готовую декларацию на нашем веб-сайте. Наш веб-сайт все сделает правильно. На нужном бланке.

Начать заполнение можно вот здесь: Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн».

Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2017 год (до 19 февраля 2018 года) Для возврата налога при покупке жильяОбразец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

Для возврата налога при покупке жилья и ипотекеОбразец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Образцы (примеры) заполнения 3-ндфл

Согласно пп.3 п.1 ст.220 НК РФ Вы можете получить имущественный вычет не только при покупке квартиры или дома, но и при строительстве жилья.

При этом вычет Вы вправе получить как по расходам непосредственно на постройку дома, так и на проценты по кредиту, выданному под строительство.


В каких случаях можно получить вычет при строительстве дома? Вы можете воспользоваться имущественным вычетом при строительстве жилья в случаях, если Вы: 1. Построили жилой дом По закону налоговый вычет полагается при строительстве жилого дома с правом регистрации в нем граждан.

Источник: https://pbcns.ru/3-ndfl-na-stroitelstvo-doma-obrazets-zapolneniya/

Заполнение 3-НДФЛ в программе “Декларация” при заявлении вычета за покупку квартиры

3 ндфл на строительство дома образец заполнения

Заполнение декларации по подоходному налогу с помощью специального программного обеспечения является вторым по популярности способом подготовки 3-НДФЛ для получения налогового вычета. Рассмотрим подробно, как заполнить 3 НДФЛ в программе “Декларация.2017” при заявлении имущественного вычета по расходам на покупку квартиры или строительство дома.

Шаг 1. Устанавливаем и запускаем программу

Скачать программу “Декларация” для заполнения 3-НДФЛ за 2017, 2016, 2015 и 2014 год вы можете на нашем сайте, сайте ФНС или ГНИВЦ.

В открывшемся окне сразу попадаем на первую вкладку “Задание условий”.

Обратите внимание, что некоторые из условий уже установлены (тип декларации, вид доходов и признак налогоплательщика) и их менять не нужно.

Шаг 2. Заполняем первую вкладку “Задание условий”:

Номер инспекции

Узнать к какой инспекции вы прикреплены можно с помощью сервиса “Определение реквизитов ИФНС, органа государственной регистрации ЮЛ и/или ИП, обслуживающих данный адрес”, расположенного на нашем сайте. Для этого необходимо указать адрес проживания (прописки по паспорту). Поле “Код ИФНС” заполнять не нужно.

Номер корректировки

Данное поле не трогаем. “1” ставится только если сдается уточненная налоговая декларация, в которой исправляются ошибки в ранее сданной и принятой к проверке декларации.

ОКТМО

Данное поле можно не заполнять, оно заполнится автоматически, после указания ОКТМО работодателя.

При заявлении вычета указывается ОКТМО работодателя, а при уплате НДФЛ, с полученного от продажи имущества дохода, – ОКТМО места постоянной прописки.

На этом заполнение вкладки “Задание условий” завершается.

Если декларация заполняется и сдается представителем, необходимо заполнить блок “Достоверность подтверждается”, где следует указать ФИО представителя и реквизиты доверенности, на основании которой он действует.

Шаг 3. Заполняем вторую вкладку “Сведения о декларанте”

Заполнять данный раздел необходимо в точном соответствии с паспортом, в противном случае налоговый орган может отказать в приеме декларации.

Вкладку “Код страны” менять не нужно.

Шаг 4. Заполняем третью вкладку “Доходы, полученные в РФ”

В данном разделе нужно указать источники дохода, полученного в году, за который заявляется вычет.

Для этого, рядом с блоком “Источники выплат”, нажимаем на зеленый плюсик. В открывшейся вкладке указываем наименование работодателя, его ИНН/КПП и ОКТМО. Все эти сведения можно взять из справки 2-НДФЛ.

Если вместе с имущественным вычетом одновременно заявляется стандартный, то в открывшейся вкладке необходимо поставить галочку напротив строки “Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику”.

Проверить или исправить введенные сведения об источнике доходов можно нажав на кнопку, обозначающую руку, указывающую на блокнот, а удалить данные – нажав на красный минус.

Шаг 5. Вносим сумму полученного дохода помесячно

Для этого нажимаем на зеленый плюс во втором блоке раздела и выбираем вид полученного дохода, нажав на кнопку “Код дохода”.

Для з/п по трудовому договору выбираем код “2000 – Заработная плата и иные доходы во исполнение трудового договора”, для доходов по договорам ГПХ – код “2010 – Работы по договорам гражданско-правового характера”.

Затем указываем сумму дохода и месяц его получения.

Код дохода, сумму и месяцы получения его получения лучше брать из справки 2-НДФЛ.

Если доход не изменялся в течение года и каждый месяц вы получили одну и ту же сумму (по справке 2-НДФЛ), можно воспользоваться кнопкой “Повторить доход”.

Затем в строках ниже указываем облагаемую налогом сумму дохода (строка “Налоговая база” в справке 2-НДФЛ), сумму налога исчисленную и удержанную.

Последнюю строку “Авансовые платежи иностранца” не заполняем.

Пример правильно заполненной вкладки “Доходы, полученные в РФ”:

Шаг 6. Переходим к заполнению вкладки “Вычеты”

По умолчанию программа переводит нас на вкладку “Стандартные вычеты”. Если вместе с вычетом за квартиру вы не планируете получать стандартный вычет, галочку со строки “Предоставить стандартные вычеты” убираем и переходим во вкладку “Имущественный”.

Затем ставим галочку “Предоставить имущественный налоговый вычет” и нажимаем на зеленый плюсик, чтобы добавить данные о приобретенной квартире, по которой будет заявляться вычет.

Шаг 7. Вносим в программу данные о купленной квартире

Способ приобретения недвижимости: по договору купли-продажи (при покупке готовой квартиры) или инвестирования (при покупке новостройки).

Наименование объекта: жилой дом, квартира, комната, з/у с жилым домом или под ИЖС, доли в указанном имуществе.

Вид собственности:

  • Индивидуальная – если квартира приобретена в единоличную собственность.
  • Общая долевая – при покупке квартиры в долю с кем-то (как правило, в браке при разделении доли в квартире между супругами и их детьми, или между родителем и ребенком).
  • Общая совместная с заявлением о распределении расходов – при приобретении жилья в браке без выделения долей (50% у каждого из супругов).Данный вид собственности указывается если вся сумма вычета заявляется одним из супругов, а второй отказывается от него, либо в случае, когда оба супруга получают вычет в установленных ими долях.
  • Общая совместная без заявления о распределении расходов – данный вид указывается, если стоимость жилья превышает 4 млн.руб и заявления на распределения расходов не требуется, так как предельная сумма вычетов, которую может заявить каждый из супругов, составляет не более 2 млн.руб., и перераспределить ее, отдав второму супругу, чтобы он заявил вычет не 2 млн.руб., а 4 млн.руб. – нельзя.Также заявление не потребуется, если один из супругов заявляет его в размере 50%. Связано это с тем, что вычет по общей совместной собственной супругов распределяется по умолчанию в соотношении 50% на 50%.
  • Общая долевая собственность с заявлением о распределении расходов – данный вид собственности указывается при покупке квартиры после 2014 года, когда супруги хотят распределить вычет в пропорции, отличающейся от принадлежащих им долей. Как правило, это происходит если один из супругов не работает и не может получить свою долю вычета или размер доходов второго супруга позволяет получить вычет сразу.Право на распределение вычета при покупке квартиры в долевую собственность супруги получили лишь в 2014 году. При покупке квартиры до 2014 года вычет будет предоставлен только в соответствии с долями в собственности.

Признак налогоплательщика:

  • Собственник объекта – если вычет заявляется при приобретении квартиры в единоличную собственность.
  • Супруг собственника объекта – указывается при заявлении вычета за покупку квартиры в браке (независимо от вида собственности: долевой или совместной).
  • Родителей несовершеннолетнего собственника объекта – если вычет заявляется за ребенка, являющего собственником квартиры.
  • Объект в собственности заявителя и несовершеннолетнего ребенка – если квартира оформлена в собственность родителем вместе с ребенком.
  • Объект в собственности супруга заявителя и ребенка – если квартира оформлена в собственность обоих родителей и ребенка (детей).

Код номера объекта:

Если приобретенная недвижимость имеет кадастровый, условный или инвентарный номер, его необходимо вписать в строку “Номер объекта”, перед этим указав код номера объекта.

Узнать кадастровый или условный номер номер можно в выписке из ЕГРН или в режиме онлайн на сайте Росреестра, указав адрес квартиры.

Место нахождения:

Адрес места нахождения указываем также из выписки ЕГРН или с сайта Росреестра.

В конце указываем дату документа, подтверждающего право на вычет. Для договора купли-продажи необходимо заполнить строку “Дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, з/у”. Для договоров инвестирования – дату акта о передаче квартиры, комнаты или доли в них.

Год начала использования вычета:

Если вычет заявляется первый раз, указываем год “2017”, если он был заявлен в предыдущих годах – указываем год, когда была подана самая первая декларация на вычет.

Если вы являетесь пенсионером, то не забудьте поставить галочку в строке “Являюсь пенсионером”. Об особенностях получения вычета пенсионерами можно узнать из этой статьи.

Стоимость объекта (доли):

Указываем полную стоимость квартиры, по которой заявляется вычет. Если квартира была приобретена в кредит можете указать также сумму уплаченных процентов.

На этом заполнение блока “Список объектов” завершается.

Строки “Вычет у налогового агента в отчетном году (код 311) и (код 312) заполняются только если они указаны в справке 2-НДФЛ в разделе 4. Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты.

На этом заполнение декларации завершается. В самом конце выбираем действие, которое хотим применить к декларации: сохранить, просмотреть, напечатать или проверить.

Источник: https://pro-vychety.ru/3ndfl/instruktsii-po-zapolneniyu-v-programme/pri-pokupke-kvartiry

Как заполнить 3 ндфл при строительстве дома

3 ндфл на строительство дома образец заполнения

Налоговое возмещение при строительстве дома имеет множество тонкостей и нюансов. Так, при расчете фактических затрат налогоплательщика, проверяющий специалист самостоятельно определяет возможность отнесения к расходам сумм, указанных в платежных документах.

Нередко при строительстве количество таких документов может достигать нескольких сотен, и появление вопросов со стороны проверяющих может быть неизбежным.

У налогоплательщика есть право отстаивать свои интересы, в том числе и в судебном порядке, которым и нужно воспользоваться при возникновении спорных ситуаций.

  • Оплата расходов производилась не за счет личных средств (если были использованы государственные субсидии, материальная помощь работодателя или средства материнского капитала).
  • Приобретение не оконченного строительством дома произведено у взаимозависимого физического лица (отношения в соответствии с Семейным кодексом РФ — родители и дети, супруги, опекуны и опекаемые).

Заполнение 3 ндфл при строительстве дома

  • оплата проектировочных и сметных работ, выполняемых подрядными строительными организациями:
  • приобретение всевозможных строительных материалов, необходимых для постройки жилого дома;
  • расходы за осуществление строительных работ, выполненных наемными рабочими;
  • плата за подведение всевозможных инженерных коммуникаций к дому (электричество, газ, водопровод, канализация).

Порой возникают некоторые вопросы у налогового органа касательно вычета в ситуации, когда в платежных документах обозначается одно лицо, а вычет оформляется на другое. Подобное возможно только в случае, если оба гражданина являются супругами и официально трудоустроены.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке земельного участка

Так как налоговый вычет на покупку только земельного участка не предоставляется (необходимо, чтобы земельный участок взаимодействовал с жилым строением), налоговая декларация 3-НДФЛ на приобретение земельного участка заполняется аналогично декларации на приобретение жилья.

1) Начнем с самого главного – это ваши личные данные. Сразу обращаем внимание налогоплательщиков – если вы не знаете ваш ИНН, то заполнять соответствующее поле не надо, программа в таком случае «поймет», что необходимо сделать и запросит вас указать паспортные данные и дату рождения.

Имущественный налоговый вычет при строительстве дома

  • перепланировку или переустройство уже построенного дома;
  • реконструкцию уже построенного дома (надстроили этаж или пристройку);
  • установку сантехники, душевой кабины, газового или иного оборудования;
  • возведение на участке дополнительных построек или сооружений (например, гаража, забора, бани, сарая и т.д.)

Пример: Иванов А.А. приобрел одноэтажный жилой дом по договору купли-продажи. После покупки Иванов реконструировал дом, достроив второй этаж. Иванов сможет получить имущественный вычет только в сумме расходов на покупку дома (расходы на реконструкцию дома в вычет не войдут).

Пример заполнения формы 3-НДФЛ при покупке жилья

4. Далее переходим на закладку «Вычеты» . Она состоит из 4 страниц, на каждой из которых указывается информация соответственно о стандартных, социальных и имущественных вычетах, а также о вычетах при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок.

Номер инспекции — указывается код налогового органа по месту жительства в Российской Федерации (при отсутствии места жительства в Российской Федерации — код налогового органа постановки на учет по месту пребывания) налогоплательщика, в который представляется Декларация). Его необходимо выбрать из справочника, который откроется, если нажать кнопку:

Налоговый вычет при строительстве жилого дома

В начале календарного года, следующего за отчетным периодом, на официальных сайтах налоговой службы Российской Федерации размещается специальная программа, максимально удобная для использования и простая в работе.

Для ее использования нужно внимательно прочитать руководство и отметить для себя, какие страницы декларации должны быть заполнены именно при вычетах на строительство дома, так как программа универсальна и включает заполнение декларации по всем видам вычетов.

    Декларация по форме 3-НДФЛ
    Копия Свидетельства о регистрации права собственности на дом
    Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)
    Копия кредитного договора (если был взят кредит на строительство)
    Копия Свидетельства о регистрации права собственности на земельный участок
    Копия договора со строительной компанией
    Копия платежных поручений, кассовых чеков, товарных накладных, подтверждающих стоимость затратных строительных материалов
    Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление имущественного вычета
    Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет

Как заполнить 3 ндфл на строительство дома образец

  1. оплата за выполнение работ по подключению ко всем видам коммунальных сетей или за строительство автономных источников электроэнергии и других благ.
  2. расходы на покупку дома, строительство которого не завершено;
  3. оплата сторонним организациям за создание проектных документов и разработку смет;
  4. оплата необходимых строительных материалов;
  5. По фактическим расходам застройщика, к которым относятся:
    • оплата сторонним организациям за создание проектных документов и разработку смет;
    • оплата необходимых строительных материалов;
    • расходы на покупку дома, строительство которого не завершено;
    • расходы по выполнению отделки или достройке дома не оконченного строительства (при подтверждении факта отсутствия аналогичных материалов при приобретении дома);
    • оплата за выполнение работ по подключению ко всем видам коммунальных сетей или за строительство автономных источников электроэнергии и других благ.
  6. расходы по выполнению отделки или достройке дома не оконченного строительства (при подтверждении факта отсутствия аналогичных материалов при приобретении дома);

Читать еще –>  Льготы детям чернобыльцев после 18 лет в россии

Заявление на вычет по покупке квартиры, комнаты, дома, земельного участка (долей в них) или строительством жилья, а также процентам по ипотечному кредиту потраченному на приобретение жилья (форма, образец заполнения, скачать). Подробно о том как получить имущественный вычет при покупке жилья смотрите по ссылке. Образцы других заявлений даны здесь: По закону заявление на возврат налога при покупке квартиры (комнаты, дома, участка) может составляться в произвольной форме.

Налоговый вычет на дом

Данный список документов является стандартным. Его достаточно, чтобы использовать свой налоговый вычет за строительство частного дома лицу, являющегося единственным собственником жилья. Если построенный объект разделен по долям между несколькими владельцами, то необходима будет документация, подтверждающая этот факт и заявления о распределении.

  1. Заполненную по строго установленной форме декларацию за соответствующий год. Ее форма утверждается ежегодно и имеет некоторые отличия от предыдущих форм в связи с вводимыми изменениями закона. Поэтому декларация, к примеру, за 2015 год не может заполняться по бланку 2014 или 2013 годов.
  2. Справку о доходах за соответствующий год. Она подтверждает полученный доход и размер отчисленного с него НДФЛ.
  3. Копии личных документов:
  • общегражданского паспорта (главная страница и страница с местом регистрации жительства заявителя);
  • свидетельства ИНН.

Образец заполнения листа Д1 налоговой декларации 3-НДФЛ за 2019 и 2019 год — расчет имущественного налогового вычета

сумму имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение объекта, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК, предоставленного в отчетном налоговом периоде налоговым агентом (работодателем) на основании уведомления налогового органа, указанных в подпункте 2.5 Листа И;

При приобретении указанного имущества в общую долевую или общую совместную собственность данный показатель указывается в размере фактически произведенных расходов, но не более размера имущественного налогового вычета, рассчитанного в соответствии с долей (долями) налогоплательщика в приобретаемом праве собственности либо в соответствии с письменным заявлением налогоплательщиков, в случае приобретения объекта в общую совместную собственность, в том числе с учетом положений гражданского и семейного законодательства;

Источник: https://firstjurist.ru/darenie/kak-zapolnit-3-ndfl-pri-stroitelstve-doma

Имущественный налоговый вычет: возврат налога при строительстве дома

3 ндфл на строительство дома образец заполнения

Далеко не всем известно, что при строительстве собственного загородного дома, можно вернуть часть затраченных на его возведение денег за счет бюджета страны.

Наше государство предоставляет возможность получить имущественный налоговый вычет при строительстве дома или, так сказать, вернуть часть налога на доходы, уплачиваемого всеми трудоспособными и официально трудоустроенными гражданами РФ из их заработной платы.

Однако, как известно, бесплатный сыр бывает только в мышеловке и во всех делах, относящихся к госбюджету, есть свои нюансы. Кому положен этот вычет, и каким образом его можно получить, рассмотрим в данной статье.

Что такое имущественный налоговый вычет при строительстве дома

Ответ на этот и последующие вопросы дает статья налогового кодекса России за номером 220, которая собственно и регулирует все аспекты, связанные с предоставлением имущественных вычетов работающему населению страны.

Имущественный налоговый вычет при строительстве дома – это денежная компенсация, выплачиваемая из государственного бюджета в размере тех сумм денег, которые фактически были потрачены вами на постройку загородного жилья. Данная государственная выплата осуществляется в виде возврата ранее удержанного из вашей заработной платы налога на доходы в размере 13%.

На что распространяется действие имущественного вычета

Надо сказать, что рассчитывать на получение возврата налога можно не только при непосредственном строительстве дома, но и в случае приобретения:

  • уже готового дома, пригодного для проживания, или его доли;
  • участка земли или его части, относящегося к категории земель под ИЖС;
  • земель или их частей, на которых уже расположен покупаемый вами готовый дом или его доля.

Основным условием является то, что все вышеперечисленные объекты жилой недвижимости должны обязательно располагаться в пределах Российской Федерации.

А также претендовать на возврат налога можно в случае, когда вы оплачиваете:

  • % по кредитным и заемным средствам, если они фактически были израсходованы на возведение или покупку всех ранее названных жилых объектов или их долей;
  • % по кредитам, которые были получены от банков с целью рефинансирования (повторного кредитования) кредитов, если они, опять-таки, были фактически потрачены на приобретение жилой недвижимости, обозначенной ранее.

В данной статье мы подробно рассмотрим получение имущественного вычета при строительстве дома или его покупке.

Однако следует понимать, что механизм получения возврата налога для всех прочих объектов жилой недвижимости тот же.

Нюансы предоставления имущественного вычета

  1. Можно получить только в случае, когда вы имеете какой-то легальный источник дохода. Например, как зарегистрированный предприниматель или официально трудоустроены у работодателя и получаете «белую» зарплату.
  2. Предоставляется исключительно по тем расходам, которые фактически были произведены на возведение жилого дома, его покупку, приобретение земли под строительство дома или участка, на котором уже был расположен приобретаемый вами жилой дом;
  3. Сумма расходов, возможная к возмещению, не может быть более 2 млн.

    рублей (установленный лимит на 2016 год), в общем, по всем объектам (земля, дом и т.д.);

  4. Если сумма ваших затрат составила менее установленного лимита, вы можете претендовать на возмещение в размере ваших фактических расходов.

    В будущем за вами сохранится право на возврат оставшейся части налога в размере ранее неиспользованной суммы вычета;

В случае использования остатка данного вычета в дальнейшем, следует учитывать, что его максимальная величина будет такой же, какой она была в том году, в котором вы впервые подали документы на получение вычета и получили часть средств.

Также следует понимать, что сумма ваших затрат на возведение дома или его покупку не будет возмещена в полном объеме, а лишь в размере 13% от них, но не более 2 млн. рублей.

Максимальная сумма расходов при строительстве дома для получения имущественного вычета

Приведем пример! Вы построили или купили готовое жилье в 2016 году, фактически израсходовав при этом 2 млн. 600 тыс. рублей. Возможный лимит при расчете размера вычета в 2016 году равен 2 млн. рублей.  Т.е. к расчету суммы вычета, который вы сможете получить, мы можем принять только 2 млн. руб. из фактически потраченных двух миллионов шестисот тысяч рублей.

Предположим, что ваш совокупный доход за 2016 год составил 500 т.р. При этом, доход может быть от деятельности, осуществляемой в качестве индивидуального предпринимателя, сдачи в аренду какого-либо личного имущества или же доход, полученный от работодателя на основном месте трудоустройства или по совместительству.

Уплаченный НДФЛ за 2016 год должен составить:

500 т.р.* 13% = 65 т.р.

Дальше начинается самое интересное! Расчет суммы налога к возврату, на получение которого вы можете рассчитывать от государства. Он будет равен 13% от суммы, понесенных вами расходов. А именно:

2 млн. руб. (т.к. это максимально возможная сумма, даже если вы на самом деле потратили гораздо больше) * 13% (ставка НДФЛ) = 260 т.р.

Однако не стоит обольщаться. Всю эту сумму сразу получить не удастся. А только 65 т.р. (размер НДФЛ, который мы взяли для целей нашего расчета). Остальные 195 т.р. (260 т.р. – 65 т.р.) можно будет вернуть в следующем или идущих за ним годам, до тех пор, пока весь размер вычета, равный 260 т.р., не будет использован.

Здесь стоит уточнить, что лимит в 2 млн. руб. будет действовать для вас и во все последующие годы. Т.к. по закону будет сохраняться лимит, который был актуальный в год подачи вами заявления на вычет впервые.

Если ваш доход составил больше 500 тыс. за год, в отличие от нашего примера, и вы уплатили сумму НДФЛ равную 260 тыс. или более рублей, то вы можете получить полную сумму вычета единовременно.

  1. Приобретая уже готовый дом, возместить расходы посредством данного вычета получится только после получения свидетельства о гос.регистрации права собственности на ваше новоприобретенное жилище;
  2. При возведении нового дома своими силами можно компенсировать, как уже ранее отмечалось, только суммы фактически понесенных расходов;
  3. Вы не можете рассчитывать на получение вычета, если:
  • Для возведения или приобретения дома использовались средства, выделенные работодателем или любыми другими лицами;
  • Возведение жилого строения велось за счет денег из материнского капитала;
  • Вы купили дом у близкого родственника: жены/мужа, детей (усыновленных, в том числе), родителей, опекунов, попечителей, подопечных и любых других лиц и организаций, с которыми у вас могут быть взаимовыгодные и/или взаимозависимые отношения.
  1. Вычет могут получить родители либо опекуны, если они приобрели или построили дом для своих детей моложе 18 лет;
  2. Чтобы получить возврат налога, необходимо заполнить заявление, налоговую декларацию 3-НДФЛ, документы, способные подтвердить понесенные расходы, и сдать их в налоговый орган до 30 апреля года, следующего за тем в котором вы осуществили строительство или покупку дома. (Если вы построили дом в 2016 году, то декларацию необходимо предоставить до 30 апреля 2017 года);

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

  1. Налоговая служба должна дать ответ, при этом подтвердив ваше право на получение вычета либо же отказав в нем со ссылкой на причины (зачастую это ошибки в заполнении документов, исправив которые, можно подать документы вторично), в течение 30 календарных дней со дня подачи вами заявления.
  2. Получение вычета возможно только единожды за всю жизнь по каждому отдельному объекту недвижимого жилого имущества, при условии, что вами была использована вся сумма вычета единовременно, в пределах действующего в данном году лимита. Напомним, он составляет 2 млн. руб. на 2016 год.

    Подробнее об этом в видео:

Получение имущественного вычета пенсионерами

Когда гражданин РФ находится на пенсии, имущественный вычет получится получить только за 3 предыдущих года.

Таким образом, если вы приобрели статус пенсионера в 2016 году и построили или осуществили покупку дома в этом же году, то вычет можете получить за 2013, 2014, 2015 годы. Это допустимо при условии, что в эти периоды вы были официально трудоустроены и исправно платили (вы или ваш работодатель) налог на доходы физических лиц (ранее подоходный налог).

Если же вы находитесь на пенсии с 2012 года, а дом построили в 2016 году, то предоставление вычета невозможно. Если вы продолжаете трудовую деятельность официально, являясь пенсионером, то вам доступно получение вычета по общим правилам.

Следует понимать, что возврат налога производится только в сумме, не превышающей размер уплаченного вами за календарный год налога на доходы физ. лиц.

В следующем видео будет рассказано, как получить вычет пенсионерам при покупке квартиры. Ровно те же правила действуют при приобретении или строительстве дома!

Какие расходы принимаются для получения имущественного вычета

Для этих целей принимаются следующие категории расходов, которые документально могу быть подтверждены:

Какие расходы принимаются для получения имущественного вычета

Документы, необходимые для получения имущественного вычета

Необходимо собрать и предоставить в налоговую службу по месту вашей регистрации следующий пакет документов:

Документы, необходимые для получения имущественного вычета

Все расходные документы, подтверждающие ваши издержки на возведение дома, должны быть оформлены в определенном порядке. Т.е. все товарные чеки должны иметь подпись, печать (кроме юридических лиц, не обязанных иметь печать, например индивидуальные предприниматели) и кассовые чеки к ним, банковские выписки должны быть заверены печатью банка и подписью уполномоченного лица.

Если остались вопросы, смотрите очень подробный видео-семинар о том, как получить имущественный налоговый вычет при строительстве дома:

Все не так сложно и запутанно, как может показаться на первый взгляд. Дерзайте и у вас все получится!

Источник: http://stroimmaster.ru/stroitelstvo-doma/neobhodimye-dokumenty/imushchestvennyy-nalogovyy-vychet-pri-stroitelstve-doma-kak-poluchit

Судебная защита
Добавить комментарий